特定非金融业反洗钱国际经验与中国实践.doc

特定非金融业反洗钱国际经验与中国实践 　　摘要：特定非金融业与金融业一样必须承担相应的反洗钱职责，与金融业相比，目前特定非金融业的反洗钱实践还相对欠缺。在对特定非金融业的洗钱反洗钱职责进行剖析的基础上，本文对特定非金融业的反洗钱国际标准进行了分析，阐述了FATF组织的重要建议和指引，研究了各国特定非金融业反洗钱实践情况。根据我国特定非金融业反洗钱工作的现状，本文提出了在我国特定非金融业开展反洗钱工作的步骤和建议。 　　关键词：特定非金融业　反洗钱　国际经验　中国实践 　　 　　一、特定非金融业的反洗钱职责 　　 　　关于洗钱，不同的国家有不同的定义。国际反洗钱组织金融行动特别工作组(FATF)将洗钱定义为：“凡隐匿或掩饰因犯罪行为所取得财物的真实性质、来源、地点、流向及转移，或协助任何与非法活动有关系的人员规避法律应负责任者，均属洗钱行为”。我国《反洗钱法》将洗钱定义为：“通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序罪、金融诈骗等犯罪所得的来源和性质的行为”。不论对洗钱如何定义，洗钱一般均包括犯罪、有犯罪所得、将犯罪所得表面合法化三个基本要素，而从洗钱的过程来看，一般包括处置(犯罪所得保管)、离析(犯罪所得表面合法化)和融合(违法收入进入合法流通领域)三个阶段。其中，犯罪所得合法化是洗钱的核心。 　　犯罪所得表面合法化必须借助一定的渠道。洗钱渠道可能很多。但按照其洗钱载体可大致分为三类。一类是全部通过金融机构，如将犯罪所得直接、多次划转后存入银行或购买金融产品实现收入的转化：第二类是通过非金融企业和金融企业实现收入的表面合法化，借助非金融企业的部分合法经营活动作掩护，开立银行帐户。虚拟各种交易活动，使各种犯罪所得最终进入金融机构，掩盖资金的真实性质；第三类是全部通过非金融企业实现收入转换，以现金交易或黄金等实物交易为主，收入、支出均游离于金融系统之外。显然，第一种渠道实现了犯罪所得的处置，为融合降低了成本。但除跨国划转等复杂情况外，??般很难实现离析，即“黑钱”依然是“黑钱”、没有洗白。第三种渠道实质上没有对犯罪所得进行处置，更谈不上洗钱的离析与融合。 　　因此，真正的洗钱行为一般要同时借助于金融行业和非金融行业，非金融行业帮助实现收入表面合法化，资金进入金融行业则便利违法收入的使用。非金融行业和金融行业均可能成为洗钱的载体。而多数情况下，非金融行业和金融行业同时是同一洗钱行为的载体。基于这种情况，一些国际反洗钱组织和国家将反洗钱监测的对象由金融行业扩大到非金融行业。 　　2004年2月，全球最重要的反洗钱国际组织――金融行动特别工作组(FATF)发布2003年版“反洗钱40项建议”的评估方法，建议各国对以下6大类非金融行业和个人建立相应的反洗钱措施，并首次使用“特定非金融行业和个人”这一术语。意指面临较高洗钱风险且FATF要求全面建立反洗钱制度的非金融行业和个人。FATF界定的特定非金融行业和个人包括以下6大类：一是赌场(包括网络赌场)；二是房地产商；三是贵金属交易商；四是宝石交易商；五是律师、公证人、其他独立的法律从业者和会计一指个体经营者、合伙人和专业公司内所雇佣的专业人员。但不包括其他类型商业雇佣的“内部”专业人员。也不包括为政府部门工作的专业人员；六是信托和成立公司有关服务的提供者，即“40项建议”中没有涵盖的作为一种业务并向第三方提供如下服务的所有人员和行业：担任法人的代表成员；担任(或安排他人担任)公司的董事或秘书，或合伙企业的合伙人，或在其他法人中任类似的角色；提供注册办公室；为一个公司、合伙企业、其他法人提供经营场所或住处、通讯或行政地址；担任(或安排他人担任)一个书面信托的受托人；担任(或安排他人担任)另一个人的代名股东。 　　 　　二、FATF对特定非金融业的反洗钱标准 　　 　　FATF有关反洗钱的40项建议中共14项建议涉及特定非金融行业和个人。其中，直接对特定非金融行业和个人的建议共4项，包括第12项、第16项、第24项及第25项。这些建议要求的内容还进一步涉及建议5、建议6、建议8至建议11、建议13至建议15、建议21共10项其他有关建议的内容(详见下表)。 　　FATF对特定非金融行业和个人的建议项一览表 　　 　　(一)客户尽职调查及资料和记录保存。在FATF有关反洗钱的40项建议中，第12项建议规定了特定非金融行业和个人应履行客户身份尽职调查、客户资料和交易记录保存等规定义务(建议5、建议6、建议8至建议11)的5种情况。第一种情况适用于赌场：客户在赌场进行的金融交易等于或超过了规定限额时。2003年FATF40项建议的释义规定此限额为3000美元，欧元。第二种情况适用于房地产代理商：代表客户