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收购与兼并和企业重组授课纲要.doc
收购与兼并和企业重组授课纲要
《收购、兼并和企业重组》
授 课 纲 要
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教学目的:
从公司活动的角度,帮助学生了解企业收购、兼并活动的一般内容,理解企业重组方案设计的一般方法;帮助学生掌握公司在特定背景下收购、兼并方案的设计方法要点,掌握具体企业重组的方案设计和实施要领。
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教学对象:
具有:
一定企业经历或间接阅历的
#99ff99MBA学员
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课时计划:
授课:
一学期,
20周,
2节/周,
共40课时。
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第一篇 导 论
第1章 企业并购、重组的简述
第2章 企业理论与并购、重组行为
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第1章 企业并购、重组的简述
主要内容:
简介企业
并购、重组的
类型及历史演进。
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第1章 企业并购、重组的简述
一、企业并购、重组类型
二、企业并购、重组历史
企业并购、重组的定义:
发生在不同企业之间的资产、负债、业务、机构以及人员的重新安排,导致一些企业对资产、业务等控制范围的扩大,这类行为可以称为企业的并购、重组,或简称为企业购并。
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一、企业并购、重组类型
企业购并可以从不同的角度分类
(一)按行业(产品市场)分类
横向购并、
纵向购并、
混合购并。
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一、企业并购、重组类型
(二)按出资方式分类
1、现金购并,换股购并;
2、杠杠式收购、非杠杠式收购。
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一、企业并购、重组类型
(三)以股票市场上的行为分类
1、善意收购,敌意收购;
2、要约式收购,非要约式收购。
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一、企业并购、重组类型
(四)以公司存续状态分类
1、吸收式(购并)
2、新设式(合并)
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二、企业购并的历史
(一)美国企业购并
伴随着美国工业的成长史,美国的企业界出现过五次大规模的购并浪潮。其规模一次比一次大。
1、十九世纪末~二十世纪初
特点:a.大企业开始集中;b.工业组织的现代结构开始形成;c.企业垄断开始出现;d.通过股票市场实现。
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(一)美国企业购并
2、二十世纪20年代
特点:a.出现纵向兼并、产品扩张兼并、市场扩张兼并等形式;b.投资银行开始发挥作用;c.股票市场已成为资本所有者行业退出的有效通道。
3、二十世纪60年代
特点:a.出现混合型兼并;b.伴随企业管理水平的提高;c.职业经理层对企业的控制与支配加强。
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(一)美国企业购并
4、二十世纪80年代
特点:a.小企业兼并大企业;b.投资银行家成为主角;c.税收体制、政府的其它社会政策支持;d.金融资产恶化导致经济体系的不稳定。
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(一)美国企业购并
5、二十世纪90年代
特点:a.大企业的自主兼并;b.实业界的企业家是主角;c.产业结构变迁的市场引导;d.政府的推动。
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(二)其它发达国家的企业购并
日本
特点:a.规模小;b.关联交易多;c.拯救式并购多;d.银行操纵多;e.率先进入美国、欧洲等进行跨国兼并。
英国
特点:a.与美国相似,规模、效果逊于美国;b.政府政策摆动大。
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(二)其它发达国家的企业购并
其它欧洲大陆国家
德、法、荷、意等国:
1、私有化浪潮与兼
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