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费用报销,制度,职责 第一篇_费用报销制度、流程-定 费用管理制度 第一章总则 　　第一条：为加强企业财务管理制度，规范企业费用报销流程及费用审批权限，合理控制企业费用支出，降低企业费用，特制定本费用管理制度。 　　第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为包括医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、修理费、管理费、差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费、医药费、邮电费、运杂费算、财务费用等，以下分谐别说明相关的借款流程北及各项支出具体的财务陛报销制度和报销流程。心 第二章费用预算管理制研度 第三条：公司预算组淌织的分工： 　　1．总虫经理办公室对公司费用妄预算的管理工作负总责献；财务部门负责公司费幕用预算的管理工作,拟泼订公司费用预算的目标毅、政策；制定费用预算豌管理的具体措施和办法疙,审议、平衡???用预算莹方案,组织下达财务预椽算,协调解决费用预算整编制和执行中的问题,狱考核预算的执行情况,可并负责预算执行情况的樟分析和报告，督促各部拴门完成财务预算目标。辛 　　2．公司各职能、骗营销、生产部门要密切责配合财务部门做好相关撇的工作，及时与财务部皋门沟通，反映公司相关遣情况；并在财务部门的衣指导下，制订本部门费跑用预算，且能进行执行驶情况分析。 第四条：费棍用预算的内容： 　　1墨．费用预算包括管理费忧用、销售费用、财务费剩用的预算，根据公司的彦年度目标，分各个月份吐制定月度预算指标。 　展　2．管理费用预算的雄项目明细有：工资费用寒、奖金、福利费、办公底费、差旅费、交通费、吟房租费、水电费、通讯沧费、招待费、运杂费、乐租车费、社保费、奖金霞、培训费、招聘费、车异辆修理费、加油费、保咸险费、维修费、劳动保辗护费、审计费、律师咨玛询费、财务顾问费、研享究开发费、促销费、广柏告费、宣传费、设计费悬、折旧费、税费、其它朱； 　　3．销售费用预引算的项目明细有：工资播费用、奖金、福利费、撼房租、水电费、通讯费契、业务费、办公费、维钞修费、差旅费、交通费氰、社保费、广告费、宣耕传费、促销费、劳务费担、装修费、运杂费、折全旧费、其他； 　　4．拣财务费用预算的项目细忧分为：利息支出、手续姻费、汇兑损益。 　　第惕五条：财务部门统一对蜀各部门以上费用下达预伤算指标，经与各部门协盖商后执行，由部门全权预管理督促各部门上述费纸用控制在预算内。以上塘费用预算控制的第一责筑任人为部门最高主管，蹬第一责任人可指定一至镐二人为直接责任人，具氧体负责各部门上述费用曙控制和财务部门就具体闰事项接口。第三章费用扩报销基本制度 　　第六州条：报销人必须取得有畦依据性的的报销单据。夷 第七条：费用报销单填秀写及票据粘贴要求： 　价　1．报销单据填写应偿力求整洁美观，不得随表意涂改； 　　2．报销涯票据在粘贴时，确保审文核人能够完全清楚地审锣阅到报销金额； 3．报遗销单据一律用黑色钢笔叙或签字笔填写； 　　4塞．报销单各项目应填写札完整，大小写金额一致嘶，并经部门领导有效批近准； 　　5．有实物的潜报销单据须由验收人验讶收后在发票背面签名确习认，需入库的实物单据边应附入库单。 第八条：柴差旅费报销 1．因公出抒差的办理程序 　　出差舀人员需借款的，填写“复借款申请单”，内容包狱括：借款时间，金额，埠所属部门，注明用途，盂由部门负责人批准，公溺司负责人审批，财务负搀责人核准后方可借款，蹋原则上前次出差没有报茸销，本次出差不予借款雨。 　　出差人员应在回瘦公司后个工作日内办理滁报销事宜，根据差旅费拟标准填写“差旅费报销辙单”，执行费用报销流蔚程。 　　出差人员有借汐款的，出纳人员经审核署后应按照多退少补的原俊则进行报销。 2．差旅西费标准 第九条：办公费丫报销 　　部门负责办公涛用品统一采购，填写购旋买办公用品借款单，后旁附“办公用品请购单”榨，执行公司借款流程。蔓 　　部门采购人员在借膳款之后个工作日内，必更须采购完成并办理报销恳事宜，执行公司费用报暇销流程。 第十条：业务傈招待费 　　1.公司招花待费用原则上由部门统农一安排，统一结算。 　仇　2.部门因公需招待虏时，应事先申请，经公劝司负责人批准后方可招竣待。 　　3.进行招待逻申请时应填写“业务招懈待申请单”，应详细注采明招待时间、地点、对赠方人员、己方陪同人员盟等信息。 4.其它非公壶招待客人一律由个人承垣担 第十一条：交通费 　愈　原则上应尽量乘坐公已交车，特殊情况经部门皖经理以上事先批准，可噪以乘坐出租车。报销凭食证上需注明时间、路程酝起始点、外出工作内容曝。 第十二条：通讯费 1舆.普通员工手机通讯补刚助每月元包干； 　　2誉.固定电话实行以票报沥销制，由部统一报销。收 第十三条：教育经费及在培训费 　　1.教育经张费及培训费用由部统一至进行预算、统一管理、漳