税收基础税法流转税增值税消费税营业税关税练习题.pdfVIP

一、增值税 一、增值税 一一、、增增值值税税 1、 1、 11、、某工业企业为农副产品加工企业，增值税一般纳税人，生产销售的产品均适用 17%的税 率，2011年7月份发生如下经济业务： （1）从某农场收购免税农产品，收购凭证上注明支付货款50万元，支付运费3万元，取得 运费发票。将收购农产品的10%作为职工福利，15%的部分捐赠给受灾地区，其余作为生产 材料加工食品。 （2）因仓库管理员管理不善，从国营农场收购的免税农产品部分发生霉烂变质，仓库管理 员已按存货价值的5%赔偿了损失1500元。 （3）从个体工商户购进农产品，支付价款10万元，取得普通发票，支付运费1万元，取得 货运发票。 （4）销售使用过的一台设备，取得价款15万元，该设备2005年购进，原值25万元。 （5）以库存的货物向甲企业投资，经税务机关核定，库存货物含税价93.6万元，已向甲企 业开具库存货物的增值税专用发票，但货物没有发运。 （6）当月销售某商品，并负责运输，取得不含税收入100万元，收取运费14万元，已经分 别核算。 以上取得的增值税专用发票均通过税务机关的认证并于当月申请抵扣。 【要求】1、计算该企业收购农产品的进项税额。 2、计算霉烂变质免税农产品的进项税额转出。 3、计算从个体工商户购进农产品的进项税额。 4、计算销售使用过的设备应纳增值税。 5、