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第二章 支付结算法律制度第一节 支付结算概述 ??? 一、 支付结算的概念与特征??? （一）概念??? 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。???其中银行是支付结算和资金清算的中介机构。 （二）种类???按照是否使用票据作为结算工具支付结算方式可以分成票据结算方式和票据结算方式。票据结算方式是指支票、本票和汇票等工具来清结资金的结算方式，具体有支票、银行本票、银行汇票、商业汇票；票据结算方式一般包括汇兑、委托收款、异地托收承付、信用卡等。??? 结算方式按照是否使用票据的分类图??? ??? ??? 按照适用区域分类，支付结算方式可以分为同城结算和异地结算两种。同城结算是指结算双方在同一票据交换区域内的转账结算，银行本票和支票结算方式适用于同城结算。异地结算是指结算双方不在同一票据交换区域内的转账结算，汇兑和托收承付结算方式限于异地结算使用。银行汇票、商业汇票、委托收款结算方式可用于同城结算，又可用于异地结算。??? 　 （三）支付结算的特征??? 1．支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行；??? 2．支付结算是一种要式行为??? 3．支付结算的发生取决于委托人的意志；银行单位个人银行任何单位或者个人查询银行不任何单位或者个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。??? 4．支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制；??? 5．支付结算必须依法进行。 　结算主体银行、城市信用合作社、农村信用合作社单位(含个体工商户)和个人??? 【例题2-1】(多选)下列各项中，属于支付结算方式的有( )。??? A．银行卡 B．汇兑 C．信用证 D．委托收款 　　【显示答案】 　　【隐藏答案】　　 ??? 【答案】ABCD ??? 【例题2-2】(多选)下列各项中，属于办理支付结算主体的有( )。??? A．城市信用合作社 B．农村信用合作社 C．单位 D．个体工商户 　　【显示答案】 　　【隐藏答案】　　 ??? 【答案】ABCD ??? 【例题2-3】(判断)根据《支付结算办法》的规定，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。( ) 　　【显示答案】 　　【隐藏答案】　　 ??? 【答案】正确 ??? 【例题2-4】(判断)根据规定，银行可以为任何单位或者个人查询账户情况，但不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。( ) 　　【显示答案】 　　【隐藏答案】　　 ??? 【答案】错误 　 二、办理支付结算的原则??? (一)恪守信用，履约付款原则??? (二)谁的钱进谁的账、由谁支配原则银行??? (三)银行不垫款原则 ??? 三、支付结算的主要支付工具??? 　 四、支付结算的主要法律依据??? 支付结算法律制度是指国家权力机关和行政机关制定的各种支付结算规范性文件的总称。我国支付结算的法律制度主要包括：1995年5月第八届全国人大常委会第十三次会议通过的《中华人民共和国票据法》（以下简称《票据法》）；1997年6月23日国务院批准，同年8月21日中国人民银行发布的《票据管理实施办法》；1997年9月19日中国人民银行发布的《支付结算办法》（自1997年12月1日起施行）。??? 还包括《银行卡业务管理办法》、《异地托收承付结算办法》《电子支付指引（第一号）》。 　 五、办理支付结算的具体要求??? （一）单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户??? 除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。??? （二）单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证??? 票据和结算凭证是办理支付结算的工具。未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。 　 （三）填写票据和结算凭证的基本要求??? 票据和结算凭证是银行、单位和个人凭以记的会计凭证，是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明。具体要求是：??? 1、中文大写金额数字应用正楷或行书填写,不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字,也应受理。??? 2、中文大写金额数字到元为止的,在元之后应写整(或正)字;到角为止的,在角之后可以不写整(或正)字。有分的,分后面不写整(或正)字。??? ??? 3、中文大写金额数字前应