外汇交易管理办法.PDFVIP

广东韶钢松山股份有限公司 外汇交易管理办法 1 总则 1.1 为加强广东韶钢松山股份有限公司（以下简称公司） 外汇交易管理，规范外汇交易行为和核算行为，控制外汇交易 风险，根据国家法律法规，结合本公司实际情况，特制定本办 法。 1.2 定义 1.2.1 本办法所指外汇交易包括：外汇买卖、外汇资产运 作、外汇债务风险管理。 1.2.2 外汇买卖是指为锁定外汇风险，调整外汇收支币种 结构，确保还本付息和其他支付需要，通过金融机构在外汇市 场买卖外汇的行为。实施外汇买卖必须有相应的支付背景，严 禁无贸易或无债务支付背景的买空卖空行为。 1.2.3 外汇资产运作是指为提高外汇存量资产收益，通过 金融机构在外汇市场进行有关资产保值增值产品交易的行为。 1.2.4 外汇债务风险管理是指为实现控制外汇债务汇率、 利率风险的目的，通过金融机构在外汇市场进行衍生产品交易 的行为。 1.3 本办法适用于公司及其拥有实质控制权的全资、控股 子公司及其续延分支机构（以下简称子公司）。 2013 年10 月17 日发布 2013 年10 月17 日实施 共 9 页 第 1 页 2 职责分工 2.1 财务部负责公司本部外汇交易的具体操作、会计处理 和管理，并指导、协助、检查子公司外汇交易业务。 2.2 董秘室负责外汇衍生交易业务信息披露，财务部予以 配合。 2.3 法律事务部负责对公司外汇交易提供法律支持。 2.4 审计部负责对公司外汇交易进行事后审计。 2.5 运营改善部负责对公司外汇交易风险进行监督管理。 3 操作工具 3.1 外汇买卖的操作工具包括：即期外汇买卖（Spot，含 人民币结购汇）、远期外汇买卖（Forward，含无本金交割远期 外汇交易NDF ），以及其他附加结构的远期交易。 3.1.1 即期外汇买卖。即期外汇买卖又称现汇交易，指交 易双方以当天外汇市场的价格成交，并在当天或第二个营业日 进行交割的一种外汇业务。 3.1.2 远期外汇买卖。远期外汇买卖又称期汇交易，指外 汇买卖成交后，根据合同规定，在约定的到期日，按约定的汇 率办理收付交割的外汇交易。 3.2 外汇资产运作的操作工具：主要运用定期存款、委托 存款、结构性存款、双重货币存款，以及其他简单型衍生产品。 3.3 外汇债务风险管理的操作工具：主要运用利率调期、 货币调期，以及其他简单型衍生产品。 3.3.1 外汇债务币种掉期。外汇债务币种掉期，公司将一 种货币的债务转换为对公司有利的另一种货币的债务。 共 9 页 第 2 页 3.3.2 外汇债务利率掉期。外汇债务利率掉期，公司将原 有债务的利率形式转换为对公司有利的债务利率形式。 4 日常操作流程 4.1 即期外汇买卖，由行情研判、询价、建议与审批、实 施、交割、交易核算共6 个步骤构成。 4.1.1 行情研判 外汇管理人员跟踪国际金融市场行情，与金融机构保持沟 通，收集外汇行情分析资料，在此基础上形成对未来行情的基 本判断。 4.1.2 询价 外汇管理人员在行情研判的基础上，结合外汇收支计划， 向两家或以上金融机构询价，并将询价结果向资金管理室主任 汇报。 4.1.3 建议与审批 外汇管理人员根据询价结果，向资金管理室主任提交书面 外汇交易操作建议审批单。资金管理室主任根据授权审批。 4.1.4 实施 在操作建议审批通过后，外汇管理人员应及时付诸实施， 根据审批单向委托银行下达交易委托书。交易完成后，将交易 结果向资金管理室主任反馈。 4.1.5 交割 外汇管理人员应在交割日前至少一个工作日通知资金管 理室主任备付交割资金，确保交割日及时足额进行资金清算。 共 9 页 第 3 页 4.1.6 交易核算 外汇管理人员结合交易业务背景,编制业