项目相关知识及资金流转特点.pptVIP

授信审批部 2009.02 培训提纲 一、流动资金背景介绍 二、流动资金贷款业务概述 三、流动资金贷款操作程序 一、流动资金背景知识介绍 1.1基本概念 流动资金是指企业用于生产经营周转，购买原辅材料及支付生产经营活动中的需要垫支的费用，并可以在实现销售收入后全部得到补偿的那部分资产的货币价值，是企业用于支付生产原材料、工资及销售费用等方面的资金。 流动资金定义 广义的流动资金：指企业全部的流动资产，包括现金、 存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价证 券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故 流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。 狭义的流动资金＝流动资产－流动负债，即所谓净流动 资金，净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动 资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强， 因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易， 成 本也较低 企业流动资金的特点 参加生产过程一次，就完成一次周转，具有反复流动循环性质，在生产过程中，改变自己原有的物质形态，将本身价值全部一次地转入产品成本之中，随着产品的销售货款回笼而得到补偿。 企业流动资金的特点 ◇流动资金占有形态具有变动性 ◇流动资金占用数量具有波动性 ◇流动资金循环与生产周期具有一致性 流动资金的重