《内控合规管理》课件.ppt

* 业务流程处理不规范或者不通过相应账户处理的交易数据：如收汇后直接结汇、售汇后直接付汇、现金结售汇、现金买保险、现金汇款、个人跨境外汇交易等业务， * 在判断金融机构可疑交易报告工作是否合规时，人民银行会结合相关记录，考察我们是否勤勉尽责。如果我们没有报告某些应当进行人工分析的异常交易，但其工作记录足以证明我们已经尽责，则不能认定违规。反之，我们虽然报告了某些应当进行人工分析的异常交易，但却没有合理理由或者所提出的理由明显具有不合理性，没有工作记录显示该金融机构已经勤勉尽责，则不能认定该金融机构可疑交易报告工作合规。 所以说，我们在利用技术手段筛选出异常交易后，应当按照规定审查交易背景、交易目的、交易性质。如果有合理理由排除疑点，或者没有合理理由怀疑该交易或客户涉及违法犯罪活动，则不能将所发现的异常交易作为可疑交易报告的内容，反之则可将其作为可疑交易报告的内容。 * * 第五章附则 第三十五条，本政策由总行负责解释。 第三十六条，本政策自公布之日起施行。 反洗钱业务 反洗钱的新形势 机遇与挑战 上市后的反洗钱工作 * * 第一部分：反洗钱的新形势 一、反洗钱的定义 二、反洗钱进入新的阶段 三、更高标准的反洗钱要求 四、反洗钱风险防控效能 * * 一、反洗钱的定义 什么叫洗钱？洗钱就是把所得脏款转化为合法经营收入，以“伪造交易”的办法“漂白”赃款。 再把这个定义延伸一下，所谓洗钱，是指通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪，黑社会性质的组织犯罪，走私犯罪，恐怖活动犯罪，贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质，使其形式合法化的行为。 * * 二、反洗钱进入新阶段 全球每年非法洗钱的数额约占世界国内生产总值（GDP）的2%至5%，介于1.5万亿到3万亿美元之间。 我国非法洗钱数额每年不少于2000亿人民币，约占我国GDP的2%左右。 全世界大约有10000亿毒品美元在国际金融系统中流通，且这一数字又以每年800～1000亿美元的速度递增。 * * 二、反洗钱进入新阶段（续） 国际上目前主要的洗钱特点： 一是利用法律空隙跨国转移清洗犯罪收入，已是现代洗钱犯罪最突出的特点。 二是利用便利的金融工具和支付渠道清洗资金。 三是洗钱专业化。 * * 二、反洗钱进入新阶段（续） 案例：陈水扁家族洗钱事件门 据报道，陈水扁洗钱转移到瑞士的资产就达到30多亿新台币，他洗钱的方式共有以下几种： 第一个渠道是，通过台湾当地的兑换店或地下钱庄。 第二个渠道是珠宝买卖。国际金融行动特别工作组正在制定的非金融行业反洗钱特别指引中，珠宝买卖首当其冲。 渠道之三是注册一个用于洗钱的空壳公司，虚构业务，虚报纳税，完成洗钱。 另外，就是通过海外的代理人，如“扁友会”“挺扁组织”等方式进行洗钱也是途径之一。 此外，通过人头户洗钱也被陈水扁运用得淋漓尽致。 * * 二、反洗钱进入新阶段（续） 我国大陆的洗钱特点 第一、职务犯罪洗钱较为突出。我国公职人员贪污、受贿或者挪用公款利用各种渠道洗钱的现象十分严重，与腐败相关联的洗钱活动可能大大超过毒品、走私、恐怖活动和黑社会组织的洗钱活动。目前，我国的“资本外逃”数额已经排世界第4位，仅次于委内瑞拉、墨西哥和阿根廷 第二，在我国用现金结算习惯还很普遍，容易被利用洗钱。 * * 二、反洗钱进入新阶段（续） 重庆打黑案揭出了8个洗钱手法： 1、以他人名义投资办厂洗钱。 2、通过他人银行账户转移黑钱； 3、通过虚构交易掩盖黑钱来源； 4、通过亲属窝藏赃款； 5、通过金融投资洗钱； 6、通过放高利贷边洗钱边赚钱； 7、通过购买房地产掩饰非法所得； 8、通过出国旅游、留学洗钱。 * * 三、更高标准的反洗钱要求 监管力度逐渐增大 2004年美国当局对3家违反反洗钱规定的银行进行了严厉处罚。其中，有2家银行分别被处以1亿美元和2500万美元罚款，中行纽约分行也被处罚1000万美元。 2010年美联银行因为反洗钱问题被罚款1.6亿美元。 我省2009年和2010年，分别有一家二级分行因漏报反洗钱可疑交易情况等，被人民银行行政处罚20万元。 我省的其他金融机构也因为存在较为客户身份识别及可疑交易报告报送等方面的问题被处罚。 * * 三、更高标准的反洗钱要求（续） 我国反洗钱法律规章日臻完善 法律:《中华人民共和国反洗钱法》 规章: 1、《金融机构反洗钱规定》 2、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》 3、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》 4、《金融机构客户身份识别和客户身份资料