600236 _ 桂冠电力董事会关于公司内部控制自我评价报告.pdfVIP

第七届董事会第七次会议文件 广西桂冠电力股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评价报告 广西桂冠电力股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结 合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法，我们对公司截至 2012 年 12 月31 日（基准日）内部控制的有效性进行了自我评价，现 将评价情况说明如下： 一、董事会声明 公司董事会全体成员保证本报告内容、准确和完整，不存在任何 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董 事会建立与实施内部控制进行监督；经营层负责组织领导公司内部控 制的日常运行。 公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、维护资 产安全、保证财务报告及其相关信息真实完整、提高公司经营效率和 效果、促进公司实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅 能对实现上述目标提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 公司成立了内部控制自我评价工作组负责内部控制评价的具体组 织实施工作。公司制定了详细的内部控制自我评价工作方案及实施计 划，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及内部监督要 素，对纳入评价范围的内部控制设计与运行情况进行全面评价。 公司聘请了天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部 1 第七届董事会第七次会议文件 控制进行独立审计。 三、内部控制评价的依据 本公司开展内部控制评价的依据主要包括财政部等五部委联合颁 发的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内 部控制评价指引》，以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市 公司内部控制指引》，等等。 四、内部控制评价的范围 公司本次评价的范围涵盖了广西桂冠电力股份有限公司本部及下 属重要业务单位，公司在实体范围确定过程中综合考虑了以下因素： （一）各单体财务指标的重要性：以财务数据为参考依据，首选 指标为单体净利润占合并利润的比例，次选指标为营业收入指标或资 产总额指标。 （二）公司整体主营业务类型的全面性：涵盖公司目前风力发电、 水力发电和火力发电三种业务类型。 因此，本次评价范围涵盖广西桂冠电力股份有限公司本部及下属 大唐岩滩水力发电有限公司、广西桂冠开投电力有限责任公司、广西 平班水电开发有限公司、大唐桂冠山东电力投资有限公司和大唐桂冠 合山发电有限公司等。 本次评价涵盖公司各项重要流程和高风险业务领域，包括发展战 略、人力资源、社会责任、资金管理、采购业务、资产管理、销售业 务、工程项目、财务报告、合同管理、成本费用管理、税务管理、内 部审计等。 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不 存在重大遗漏。 公司对未纳入本次评价的其他业务和事项也作了一般了解，我们 2 第七届董事会第七次会议文件 认为其他业务或事项已经得到控制，并且对财务报告及相关信息不构 成重大影响。 五、内部控制评价的程序和方法 公司内部控制评价工作严格遵循基本规范及评价指引的要求，在 分析经营管理过程中的高风险领域和重要业务事项后，制定评价工作 方案，确定检查评价方法，并严格执行。 内部控制评价程序主要包括： （一）准备阶段 公司成立了内部控制自我评价工作组负责内部控制评价的具体组 织实施工作，并制定了详细的内部控制自我评价工作方案及实施计划， 明确了评价范围、工作任务、人员组织、进度安排等相关内容。 在实施评价前，公司对相关评价人员进行了培训，培训内容包括 各业务流程需重点关注的问题、评价工作流程、评价方法、工作底稿 填写要求、缺陷认定标准、评价人员的权利与责任等内容。 （二）实施阶段 评价工作组确定检查重点，综合运用个别访谈、实地查验、抽样 和