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我国商业银行中间业务定价建议 　　[摘要]在国际金融高速发展时期，中间业务已成了国际间银行发展的重点，是现代商业银行的重要标志之一。而商业银行中间业务的顺利发展很大程度上取决于定价的合理性，本文首先介绍了我国商业银行中间业务定价管理现状，然后提出了改进我国商业银行中间业务定价的建议。 　　[关键词]商业银行　中间业务　定价 　　一、我国商业银行中间业务定价管理现状 　　(一)我国商业银行的中间业务服务收入比重小 　　在中间业务收费种类少、价格低等因素的作用下，国内商业银行中间业务收入虽呈现出绝对额逐年增长、占比有所增加的良好态势，但所占份额很小，手续费收入仅占净利息收入的10％，而2005年花旗银行已高达163％。 　　(二)中间业务收费层次结构还处于较低水平 　　一些高技术含量、高收益、高层次的非利息收入业务开展较少。其中代理保险、代理基金、财务顾问和信托等新型收费业务所占比重却相对较低。与之相比，国际大型商业银行财务顾问、承销、信托、租赁、保险和基金等非传统收费业务在手续费收入中的占比非常高。 　　(三)银行中间业务定价标准参差，定价机制不合理 　　调查显示，目前各金融机构支付业务收费价格标准参差不齐，各国有商业银行执行标准并不统一，这使得在一定程度上造成错位竞争。国有四大银行经历了内部体制改后，建立了全国性的支付结算体系。而新兴的股份制银行由于企业客户占多数，个人客户相对较少，为了吸引个人客户流入，就出现了同一种中间业务，有些银行免费，有些银行收费，有些银行收费较低，有些银行收费较高的现象，这是错位竞争中的典型。 　　二、对我国商业银行中间业务定价方法的建议 　　(一)改善中间业务发展的外部环境 　　1.通过对法规制度的规范，促使国有银行的中间业务得到迅速发展。央行应从多方面入手，积极引导和全面促进中间业务的发展，制定相应的制度和措施，制定一个融理论性政策性和可操作性为一体的政策法规，主要应包括：中间业务的内涵和性质；中间业务的种类；不同种类中间业务的收费标准、收费方式；中间业务的科目设置、帐务处理；??国商业银行可以开办的中间业务种类及其具体内容；违规经营中间业务的处罚等等，使商业银行在中间业务的发展上有章可循，有法可依，达到协助银行主管部门监管的目的，共同为中间业务的发展保驾护航。 　　(二)完善银行会计核算体系 　　1.保证中间业务成本的合理归集和分摊 　　目前各商业银行虽然在成本会计核算体系上已经有了很大进步，但是对中间业务产品的成本核算依然比较粗糙，还不能系统地对中间业务产品的各项成本进行准确的分摊核算，只计收入不计成本的现象还大量存在。由于中间业务产品品种真实有用的成本信息缺乏，导致中间业务产品定价工作遇到很大的困难。应当建立以产品为单位进行成本考核的成本管理体制并逐步向作业成本管理体制过渡，合理的归集和分摊中间业务成本，为中间业务定价提供科学的基础。 　　2.保证中间业务经营统计数据的获取 　　合理的定价要求有大量真实、完整、连续的与中间业务经营相关的数据。目前国内各商业银行可获得的中间业务经营数据相当有限，原因在于缺乏科学的中间业务统计制度。各商业银行只是对中间业务进行一些粗略的统计，中间业务收入大多在损益表的“手续费收入”、“其他营业收入”、“汇兑收益’，三个科目进行核算。因此需要建全中间业务统计制度，为定价工作获取充分的数据。 　　(三)建立商业银行中间业务分类管理机制 　　1.加强定价基础工作和理论研究 　　除了正确的成本归集和分摊外，单品种中间业务产品定价的关键还在于成本加成率的确定，这要求商业银行掌握确定加成率的相关数据和方法；组合销售中间业务产品定价中组合的成本函数及需求函数的确定十分关键，需要商业银行根据银行经营的历史数据，利用各种适用的计量方法对这些函数进行估计；根据变动成本及分摊成本等历史和预测信息建立量本利分析数学模型，确定保本点，对利润进行敏感性分析，对于合理定价也是必需的；此外，认真开展市场调研，掌握顾客对产品价值的评价和竞争对手的相关信息，更是合理定价的一个重要前提。这些基础工作目前国内商业银行是缺乏的，需要各商业银行配备专门的部门和人员，采用有关技术手段，收集数据，分析研究，长期从事这项工作。 　　2.加强对中间业务产品品种结构和市场信息的研究和分析 　　商业银行要增强中间业务产品的商品意识，从市场角度赋予其合理的价格，中间业务产品定价是一个动态过程，市场环境的变化、技术革新上的进展、替代产品的出现、自身经营条件的改善，都会影响到中间业务产品定价方法的选择。因此要加强对竞争对手和自己的品种结构的研究分析，挖掘各种市场信息，综合考虑成本、收益和风险等因素，分别为各个中间业务产品选用合适的定价方法，实现精确定价，有力促进中间业务的发展。