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由出口方引发的信用证风险及其案例 Il??哩户申~;Uí~牢谷且由出口方引发的信用证风险及其案例。式/王辘辘[摘要]随着我国改革开放的进程，在大力提倡;走出去、引进来;的政策背景下，进出口贸易的规模和企额也迅速扩大，在给国内带来庞大的外汇顺差的同时，还剌激着国内经济的高速增长。然而，随着贸易量的剧增，贸易产品种类多样化、贸易方式复杂化，使得迸出口业务中的不确定因素大增，大大增加了贸易的风险。信用证，作为一种以银行信用为基础的贸易结算工具，在世界贸易中占有非常重要的地位。它不仅解决了买卖双方由于不信任造成的贸易危机，而且还提升了银行在国际贸易中的地位。相对其他国际贸易结算方式而言，信用证的风险革数较小，对贸易各方都较为安全。然而，由于单方面的恶意欺诈或操作不当，还是会带来巨大的风险o本文以出口方(即信用证的受益人)为切入点，结合案例对其引发风险的动机进行深入分析。{关键词]信用证风险欺诈一、出口方的定义三、出口方倒签提单引敦的风险出口方是信用证业务中的受益人，在接到信用证后安排备货发倒签提单，指货物装船后签发的，其签发日期比货物实际装运日运，并在取得信用证规定的单据后去银行交单议付。在国际贸易竞早的提单，以符合信用证规定的装运期，方便结汇。在这种情况下，争日渐激烈的今天，出口方一直以来承担着非常大的压力，不仅要一般出口方和承运人有较好的关系，双方共同串谋。这类倒签提单妥善备货，而且所制备的单据必须完全符合信用证规定，否则就可的行为容易引起重大的贸易纠纷。能面临货、款两空的结局。案例二#039;:1991年7月，中国丰和贸易公司与美国威克特贸易有尽管如此，出口方也会引发信用证风险。在国际纠纷中，由其限公司签订了一项出口货物的合同，合同中，双方约定货物的装船主导的欺诈案件层出不穷，不仅其诈骗的种类繁多，而且有些相当日期为1991年11月，以信用证方式结算货款。合同签订后，中国丰高明，让进口商和银行头痛不已。出口商引发的这些风险主要分为和贸易公司委托我国宏盛海上运输公司运送货物到目的港美国纽两类:一类是针对迸口商的，以骗取货款为主，另一类是针对银行约。但是，由于车和贸易公司没有能够很好地组织货源，直到1992的，利用信用证的融资作用来骗取银行的融资款。年2月才将货物全部备妥，于1992年2月15日装船。中国丰和贸易二、出口方伪造单据骗取货款{包括完全无货物出口、以次充好}公司为了能够如期结汇取得货款，要求宏盛海上运输公司按1991年伪造单据的信用证欺诈是指信用证受益人在货物根本不存在11月的日期签发提单，并凭借提单和其他单据向银行办理了议付手的情况下，以伪造的和信用证的要求相符的单据使银行困表面上单续，收清了全部货款。而进口公司收到货物的时间，却比合同约定整证相符而元条件付款，从而达到诈取信用证项下款项的目的的欺诈1。整超过三个月，造成了巨大的损失。在具体操作中，诈骗分子在手中根本没有货物的情况下，通过倒签提单给进口商带来的最大风险就是货物的到港延迟，而对欺诈手段与进口商订立国际货物买卖合同，让后者通过开证银行开于某些容易跌价或应节的货物来说，延迟到货就意味着进口方的损出以其自己为受益人的不可撤销信用证，然后再根据信用证条款的失。在许多情况中，由于倒签提单的天数不长，很难发觉。然而，一旦规定伪造有关单掘。这些单据从表面上看一般都是符合信用证要求货物在此期间发生问题时(包括灭失、损坏等)，很可能造成包括进的，议付行在议付时难以发现其中的破绽。口方、承运人、出口方多方在内的纠纷案件。虽然这种倒签提单的行伪造单据还包括在单据中对货物的实际情况做欺诈性陈述.以为不属于恶意欺诈，但是依然会造成很多潜在的风险。另外一种货物或残、次货物代替信用证中所要求的货物而进行的信四、出口方骗取银行的融资款用证欺诈。此种欺诈方式下，单据是真的，货物也存在，但装运的货由于出口方在出口货物的过程中需要支付大量的资金来备货、物不是信用证所要求的货物，而是残、次品或废物。商业发票由卖方生产并负责运至国外，并且直到交单议付才能够收到货款，这对许制作，因此作欺诈性陈述极其容易。保险单虽然由保险公司签发，但多企业来说压力非常大。银行在出口项下的融资可以在解决出口方保险公司签发保险单完全依靠投保方的诚实披露，否则保险单的内资金短缺的同时，促进贸易的发展并增加自身的收入。主要的融资容也不真实，运输单据也存在这一问题。手段包括:打包放款和出口押回等。案例-2: 1996年3月，A公司与B公司签订某购销合间，由A以打包放款为例:打包放款是指在出口商为信用证下出口备货公司向B公司采购75∞吨热轧卷板，总价值225万美元。合同约定时，银行以信用证预期收汇为直接还贷来源，为其提供短期流动资起运港为黑海港，目的港为中国福州马尾港。合同签订后，A公司于金贷款，用于采购或加工出口货物，或用于货