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第三部分操作部分第四章? 【考情分析】 1.本部分是大纲中第四章内容 第四章:会计核算软件的操作要求 2.会计软件操作部分考试内容来自本章 3.本章操作掌握情况直接决定能否通过会计电算化考试 4.本章从题型上来看,主要以软件操作为主同时客观题目也有内容出自本章 5.本章为重点、难点章节 1.本章讲解以实务演示讲解为主 2.在考试用软件环境T3中系统演示各项操作 3.演示过程中将为学员就涉及到的操作内容进行发散讲解 4.演示内容学员在课下需练习五遍以上 5.消除心理上对操作的恐惧感 6.熟能生巧是不变的真理,况且只考到“熟” 【系统讲解】 第四章会计核算软件的操作要求 第一节 电算化会计核算基本流程 第二节 账务处理模块基本操作 第三节 工资核算模块 第四节 固定资产核算模块 第五节 应收应付账款核算模块 第一节 电算化会计核算基本流程 一、手工会计核算流程 二、电算化会计核算基本流程 一、手工会计核算流程 1.电算化和手工会计核算比较 (1)流程基本相同:二者核算流程基本相同; (2)环节差别大:各环节的具体工作内容和方式差别很大; (3)手工账务处理程序:记账凭证处理程序、汇总记账凭证、科目汇总表。 (4)手工会计核算流程 2.手工会计核算的缺陷 (1)数据大量重复:登账环节凭证数据被多次重复转抄; (2)信息提供不及时:数据处理耗费时间长,影响报表及时性; (3)准确性差:转抄错误、计算错误不可避免; (4)工作强度大:计算、整理、转抄工作量巨大。 二、电算化会计核算基本流程 1.电算化会计核算步骤 (1)编制记账凭证:可以手工编制后录入、直接录入或通过其他模块导入; (2)凭证审核:审查、制单审核不能为同一人; (3)记账:将审核后的凭证登记账簿、数据加工; (4)会计报表:账户结转。 (5)电算化会计核算基本流程 第二节 账务处理模块基本操作 一、系统初始化 二、日常账务处理 三、期末业务处理 四、编制会计报表 一、系统初始化 1.基本概念 (1)账套:是指一组相互关联的数据。会计核算软件中,存放一个会计核算主体全部会计数据的数据库文件。 (2)操作员:在会计核算软件中定义的角色,有具体的登陆用户名、密码,完成不同的业务操作。 (3)系统管理员:可以对软件进行全部的操作和设置的操作员,软件自带,不需要用户设置(admin)。 (4)账套主管:拥有某一个具体账套的全部操作权限,对其他账套无效。 (5)操作权限:某个操作员在会计核算软件中能够操作的具体内容,相当于手工下的职责分工。 (6)模块:实现某项功能的集合,在软件中“可拆可组”。 2.初始化作用 (1)初始化工作是使用财务软件的基础 (2)初始化好坏直接影响会计电算化工作的效果 3.系统初始化工作内容 ? 系统管理相关操作 1.启动与注册系统管理 (1)操作路径:启动系统管理 系统—注册 用户名:admin 密码:空 (2)操作图解 (3)操作演示 【操作1】 以系统管理员身份(admin)的身份启动并注册系统管理 (4)理论要点 ①只有两种身份允许注册系统管理:admin、账套主管 ② admin:总体控制和维护、管理所有账套 账套建立、恢复、备份 设置操作员、账套主管、设置密码权限 ③账套主管:只能在所在账套进行信息修改、管理及操作员权限设置 2.建立账套 (1)操作路径:admin注册登录系统管理 账套---建立 输入和设置一系列的账套信息 (2)操作图解 (3)操作演示 【操作2】 ①根据给定的账套信息建立账套 ②账套信息: 账套号:886;账套名称:北京正保科技有限公司; 采用默认账套路径;启用会计期:2012年1月; 会计期间设置:1月1日至12月31日。 ③单位信息: 单位名称:北京正保科技有限公司; 单位简称:正保科技;单位地址:北京市海淀区知春路1号 ④核算类型:记账本位币:人民币(RMB);企业类型工业; 行业性质:2007年新会计准则;账套主管:demo按行业性质预置科目 ⑤基础信息:该企业有外币核算,进行经济业务处理时需要对客户、供应商进行分类。 ⑥分类编码方案:科目编码级次:4222;其他:默认 ⑦数据精度:采用系统默认值 ⑧系统启用:“总账”模块启用时间为“2012年1月1日” (4)理论要点 ①账套号:3位、唯一、必录、唯一区别标识 ②最大账套号:999 ③启用会计日期一经设定不允许更改,总账时间最先 ④账套号、账套名称一一对应,共同代表账套 ⑤编码方案:级次
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