加强核算管理-提升经营效益.docx

加强核算管理 提升经营效益核算流程体系现状收支统计工作分散于各项目部管理。各项目统计据客户订单邮件或业务员发送明细进行收入确认。据业务员不定期交回的发车合同进行成本统计。项目统计根据项目部需求不定期将区间收支统计报表与发车合同报财务核算岗进行核算。财务核算人员重新对统计报表据所附合同进行成本查验后进入财务系统进行报账。财务核算人员对项目部提供的收入报表无核对，收入数据仅靠项目统计月末上报确定。存在问题收支数据中间传递环节多，无法实时汇总。项目统计仅据邮件或表格传递计收缺乏有效原始凭据。当次运单（收）与承运合同（支）无法有效匹配，造成计收漏洞，无法进行科学核算。业务员不定期延后传递单车承运合同，形成成本管理漏洞。项目统计延后传递报表至核算员重新核对，人为延长了收支数据确认时间。核算员仅仅只能对统计报表本身数字或到货地址等错误进行核对，起不到更深的核算效能。经营数据时效差导致公司领导层不能及时掌握业务动态，无法进行有效经营决策。解决思路将项目统计岗位与财务核算岗位合并，成立分公司稽核结算中心。由中心统一负责对公司所有业务的收入确定、欠费追缴以及承运商结算稽核、社会车辆租车费稽核、公司车队费用稽核等直接生产成本进行核算管控，对相关成本进行直接结算。逐步形成一种科学高效的收支管控体系。核算中心机构设置五、工作职责编制公司收支核算规范并负责培训、实施。根据客户订单汇总信息，进行收入报表的编制。根据与客户签订的物流合同相关条款，按时与客户进行结算。及时进行欠费的统计核算与催收工作，并进行欠费分析。根据客户发货运单制作汇总表及据相应运输合同等原始单据进行成本的审核并形成成本报账单。按照与物流合作商签订的费用结算协议，通过核对发货运单、发货信息等定期向物流公司结算发货费用，并确保索取足额发票。按照相应的单车运输合同向承运人结算运输费用。按照相应的运单明细审核运输中心上报的自有车辆相关费用。编制营业收支日报、周报、月报表并进行多项指标分析。为公司管理层随时提供经营收支数据以及为相关部门提供数据指标。负责物流费用的总体测算，分析控制与降低物流成本的节点，提出费用预算。六、岗位描述收入统计：据与客户签订的物流合同之价格表，编制客户合同价格台账。据业务人员实时传回的客户发货单据扫描件编制客户订单汇总表并统计相应营业收入。临时业务收入由相关部门填制临时业务确认单经相关领导签字后计收。向相关部门及领导报送收入日报表并进行相应指标分析。按项目编制月收入结算表及月收入汇总表。回款欠费管理：根据项目每月收入结算表，由相关业务人员配合与客户进行对账。据双方认可的结算明细，从财务统一开具发票并及时提供给客户进行收入结算。按时催收回款并编制客户回款台账。超期未回款形成欠费的，监督相关业务人员及时催缴、编制欠费日报进行相应说明。成本稽核：据与承运商签订的物流承运合同之价格表，编制承运商价格台账。接收业务员实时传送的发货运单及承运合同制作运单汇总表并据相关原始单据，进行成本核查并形成成本统计报表。编制成本稽核日报，对差异或问题成本进行汇总并反馈至相应部门查错纠正。 4、据运单汇总表编制自有车辆运行明细表，以此为据核对相关车辆费用并形成车辆成本明细表。5、对确认违反纪律的事件进行通报。成本结算管理：据成本统计报表填制成本结算单并登记结算台账。据结算单和台账定期与承运商对账并索取发票提交财务报账。据结算单和台账以流动资金向临时车辆结算并定期开具发票提交财务报账。据自有车辆成本明细表及相应原始单据形成车辆成本报账单提交财务报账及结算。七、稽核结算流程要点1、收入统计直接从客户或通过相应业务人员接收发货订单预制收入统计表，。2、根据订单特性分析进行相应拆解或合并进行配载，形成运单计划。3、调运管理根据运单计划统筹安排相应运能资源进行运输作业，并向现场业务下达相应指令。4、现场业务根据指令进行调车及装运作业并填制相关单据。5、现场业务将签字完毕的运单、派车单、租车合同及发货明细等相关单据扫描拍照后上传至调运管理及计划管理。6、调运管理据此编制填报运单汇总表并上传至成本稽核。计划管理据此编制订单汇总表上传至收入管理。7、收入管理据订单汇总表填制收入报表并上传至回款欠费管理。8、成本稽核据运单汇总表经稽核后填制成本统计表并上传至成本结算管理。9、回款欠费管理据收入报表同客户进行对账并从财务开具发票提交至客户财务进行结算以及相应款项催缴。10、成本结算管理据成本统计表填制相应承运商结算单、租用车辆结算单、自有车辆成本结算单进行财务报账并按期向上述各方进行结算。