网厅二期个税代扣代缴操作说明.doc

网厅二期个人所得税代扣代缴操作说明 一：输入网厅网址（），点击界面右上方的“登录”，输入登录帐号和密码，登录网厅； 二：申报进入路径方式 1、申报当期正常申报，在界面的“本月待申报”里直接点申报即可； 2、申报往期应申报信息，则进入上方的“办税服务”---“个人所得税申报”---“扣缴个人所得税申报” 三、下载新模版 点击进入“扣缴个人所得税申报”，点击“个税导入模版下载”； 四：网厅一期和网厅二期个税导入模版的主要区别： 1、网厅一期导入模版有三个表：代扣代缴工资薪金所得，全年一次性奖金，其他所得；而网厅二期导入模版只有一个表；用于采集纳税人基本信息和数据，模版里不带计算公式，网厅导入后，由网厅申报后台计算． 2、网厅导入后，在备注栏根据报错提示，回到模版修改，再导入网厅，不能直接在界面修改． 五：模版的填写 如实填写模版表头信息，纳税人识别号，纳税人名称，税款所属日期，扣缴义务人所属行业一般选”一般行业”，特殊行业指符合个人所得税法实施条例第四十条规定的采掘业远洋、运输业、远洋捕捞业以及国务院财政、税务主管部门确定的其他行业． 六：导入时需注意的地方 1、如实填写或复制粘贴纳税人姓名，身份证类型，证件号码，收入额等栏的信息，注意：所得项目选择如为工资薪金所得，一定要选择所得项目栏目工资薪金所得下面的”正常工资薪金所得”，否则系统导入时报错；在备注栏里有具体提示，根据提示进行修改． 2、模版税款所属日期与申报导入时的税款所属日期要一致；如模版税款所属日期为2017年1月，网厅个税申报界面的所属日期为2017年6月，则导入后显示的是属期2017年6月的申报信息； 3、模版”年金”栏目填写要求：允许扣除的年金，按月不超过本人缴费工资计税基数的4％的部分，超过规定的比例和标准缴付部分并入当期的工资、薪金收入，计征个人所得税．如年金部分超过可扣除限额，导入系统时提示：年金不能超过工资的4％，即XXX元． 如下图第一笔，纳税人本月缴费工资计税基数为5263元，则纳税人年金最高可扣除限额210.52，而模版导入年金为233元(也就是模版年金那栏此纳税人最高只能填写210.52元)，那么233-210.52＝22.48这笔差额要并入当期工资薪金所得缴纳个人所得税；(注意：只需把年金修改为可扣除最高限额，而不要因为年金超过可扣除最高限额而去修改收入额) 年金不能超过工资的的4%，即132.36元；年金不能超过工资的的4%，即132.36元； 4、导入后，在备注栏系统监控提示：同一证件号码，第一种所得只能有一条明细，请检查导入数据； 经过分析，同一个纳税人身份证号码对应不同纳税人名称对应王启华，又对应刘耀辉，两人同时申报了正常工资所得和全年一次性奖金所得． 5、符合个人所得税减征或免征的具体操作 在模版的的下方选择减免事项表，填入相关信息；减免事项报告表中填写完数据后，要至扣缴个人所得税报告中的第20列”减免税额”填入明细减免金额．否则，导入成功后，点[保存]系统会提示：减免附表中合计金额与明细中合计金额不一致． 导入金三后系统提示：成功导入excel信息，包含多少条明细数据，多少条减免税数据，多少条商业健康保险数据． 6符合商业健康保险操作说明 相关政策：财税[2017]39号，自2017年7月1日起，将商业保险个人所得税试点政策推广至全国范围；2400元／年(200元／月)的限额为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除． 在模版的的下方选择商业减免明细表，填入相关信息；商业减免明细表中填写完数据后，要至扣缴个人所得税报告中的第15列”商业健康保险”填入明细金额．否则，导入成功后，点[保存]系统会提示：商业健康险附表中本期扣除金额合计与明细中商业健康险金额不一致！ 注意： (1)系统监控”商业健康保险”的扣除限额为每月200元，如超过，则保存不成功； (2)模版商业减免明细表中的”税优识别号”是由商业健康保险信息平台按照”一人一单一码”的原则对投保人进行校验后，下发给保险公司，并在保单凭证上打印的税优识别码；税优识别号为必填项，如不填，导入后在保存时系统提示：商业健康保险附表中有数据未校验通过！ 7、行政事业单位如存在工资统发中心已代扣代缴个税的情况，不建议在模版界面填写”已扣缴税额”，而是导入后在申报界面填写．因为可以会存在四舍五入的误差． 7、住房公积金扣除，按国家规定，填写可在个人应纳税所得额中扣除部分，根据财税[2006]10号文规定：单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12％的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除；单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过职工工作所在地设区厅市上一年度职工月平均工资的3倍； 七、导出 导入以后，在界面有上有一