小企业贷款业务培训（课件14）.ppt

案例：综合还款来源分析 一、基本情况 SN建工有限公司2005年4月注册成立，经营范围为房屋工程建筑，资质三级，目前注册资金2059万元。公司股权结构如下：徐某出资1110万元，占股53.91%，其中1000万元是2010年5月追加注资；JR建设有限公司440万元，占股21.37%；朱某399万元，占股19.38%；WY劳动服务有限公司110万元，占股5.34%。公司法定代表人、实际控制人均为顾某。顾某先后在DTR纸业有限公司、DHK工贸有限公司担任过领导职务，拥有多年的管理经验。公司无不动产，固定资产是各类施工设备，办公场地系租赁。公司报表均未经审计。 综合还款来源分析 报表显示主要财务数据如下： 综合还款来源分析 从经办行提供的企业在某商业银行的对帐单情况来看：2010年4-6月3个月时间贷方发生额只有55万元，提供的1-6月份收到的银行承兑汇票只有531万元。 该公司目前在手工程及合同6个，其中有4家房地产公司楼盘项目，金额4857万元；有2家企业厂房工程，金额5000万元。2010年7月，公司向我行申请额度授信2000万元，全部为流动资金贷款。 综合还款来源分析 二、审查与决策 贷款审批人从现金流是否充足，是否可控和是否稳定等方面作如下分析： 1、从财务和非财务信息分析判断现金流是否充足 （1）从经办行提供的企业在某商业银行的对帐单情况来看：2010年4-6月3个月时间贷方发生额只有55万元，提供的1-6月份收到的银行承兑汇票只有531万元，与财务报表中年销售达到9400万元差距很大。对照销售佐证情况来看，报表虚增销售收入可能性较大。 （2）一方面公司的流动资产不多，却能支撑如此大的销售，反映出流动性相当好，其流动资产周转率超出行业平均值较多；另一方面，公司净利润率不高，较行业平均水平差距很大。以上因素均显示其负债与经营周期资金占用不相匹配，与行业规律不符。 2、分析判断是否存在影响现金流不可控的关键因素 （1）公司实际控制人顾某和公司最大的股东徐某，二者存在关联关系，徐某是顾某的妻弟，顾某以徐某的名义出资。 （2）企业今年增加的其他应收款600万元申报材料中没有说明，在其承接大量工程，流动资金又紧张的情况下，企业还有资金外流的情况。 综合还款来源分析 3、分析判断是否存在影响经营现金流不稳定的关键因素 （1）从实际控制人顾某的从业经历来看，并未在建筑行业工作过； （2）企业在手合同中接近50%都是房地产开发项目，目前房地产开发受宏观政策调控，资金链较紧，风险较大，工程结束后资金未必能按期收回； （3）如果销售是真实的，增加2000万元的银行借款，增加的财务费用每年要达到120万元以上，按照企业盈利水平，则会产生亏损，授信期内企业经营现金流稳定性较差；鉴于上述分析判断，贷款审批人对该笔业务出具否决意见。 后来贷款审批人也通过其他渠道了解了一些情况：1、顾某在业内口碑一般，由于行业从业经验不多，管理水平一般；2、公司经营状况一般，靠顾某的社会关系承接一些企业厂房的工程项目，资金回笼稳定，但销售收入规模远未达到申报材料反映的水平；3、今年公司以垫资为条件承接一些房地产开发项目的施工工程，个别项目地段较偏，前景难料；4、今年公司为了申报二级资质，增加了注册资本，但其中部分资金是民间借贷，验资完毕已抽逃。 综合还款来源分析 后来贷款审批人也通过其他渠道了解了一些情况： 1、顾某在业内口碑一般，由于行业从业经验不多，管理水平一般； 2、公司经营状况一般，靠顾某的社会关系承接一些企业厂房的工程项目，资金回笼稳定，但销售收入规模远未达到申报材料反映的水平； 3、今年公司以垫资为条件承接一些房地产开发项目的施工工程，个别项目地段较偏，前景难料； 4、今年公司为了申报二级资质，增加了注册资本，但其中部分资金是民间借贷，验资完毕已抽逃。 谢 谢 * 四、授信方案合理性 单笔业务支用合理性 贷后管理 充分利用贷后管理预警信息判断借款人经营状况是否发生变化。 小企业授信方案审批 五、小企业授信审批规程 小企业授信申报与审查 小企业授信审批方式 小企业授信方案审批 五、小企业授信审批规程 小企业授信申报与审查 申报组织 申报要件 组织审查 审查要素 审查结果 小企业授信方案审批 五、小企业授信审批规程 小企业授信申报与审查 申报组织 小企业授信业务由信贷经营主责任人组织。 各行可以根据拟授信金额为小企业客户设定1名信贷经营主责任人。 小企业授信方案审批 五、小企业授信审批规程 小企业授信申报与审查 申报要件 小企业授信方案审批 五、小企业授信审批规程 小企业授信申报与审查 小企业授信方案审批 五、小企业授信审批规程 小企业授信申报与审查 组织审查 由受理岗位人员进行合规性审查，确认申报材料基本的合规性。 材料齐全性审查 内容完