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集团公司资金控制管理研究 　　摘要：集团公司的资金管理一般采取集中式的管理控制模式，特别是煤炭集团公司，通过集中式的处理有利于资金的合理配置，强化企业的财务管理。本文以中国平煤神马集团为例进行分析，探讨集团企业的资金管理模式及其必要性。 　　关键词：煤炭企业；集团公司；资金控制管理 　　集团公司的资金控制和管理历来都是企业管理中的难点和重点，特别是合并后的大型集团企业，在资金管理上既要充分考虑到资金分配的效益性，又要考虑合理性。一般的资金管理形式有集权管理和分权管理，集权管理有利于资金的统一调配，而分权管理则有助于企业活动的灵活启动。但是在大型集团企业中多采取集权管理的方式，有利加强企业的集中管理，建立统一的企业形象，形成广泛的社会效应和经济效应。本文以中国平煤神马集团企业为例，分析企业的资金管理和控制，通过集中化的资金管理控制模式，有效提高企业的业务效益，提升企业形象，创造更多的企业效益。 　　一、资金管理和控制分析 　　资金管理是每个企业管理的重点，在当前的管理模式中主要有分权管理和集权管理两种模式。不管是分权还是集权，都是为了更好的促进企业的业务发展，提升企业效益。资金的管理主要是指在企业生产经验过程中，资金的运动和体现的经济关系所带来的企业价值。通过有效的资金管理，促进企业的经济活动，是企业经济活动的一种科学的组织计划，通过监督控制有效的调节资金分配，按照资金的运动特点及规律，科学的组织企业活动。如何正确的管理资金对于集团企业来说至关重要，所谓正确的管理资金也就是促进资金在企业中的高效分配，在筹集、使用和分配各环节中尽量的做到合理化。 　　二、中国平煤神马集团资金管理问题提出 　　中国平煤神马集团是由平煤股份和神马股份两家上市公司合并而成，在我国具有较大影响力。其产业分布在江苏、上海、河南等九个省区，是我国品种齐全的动力煤生产基地。长期以来，中国平煤神马集团在坚持“以煤为主，相关多元”的发展战略，建立了多元化的产业结构，对于现代物流和高新技术方面都有较为深入的发展，因???在管理中，具有较大的难度。一是企业的规模巨大，辐射的范围比较广，在内部管理中难以达到高度的统一；二是企业的业务范围涉及比较广泛，在资金管理中不能采取统一的模式进行分配，资金运作的灵活度要求非常高。那么，当前该集团企业所面临的资金管理难题具体体现在哪些方面？ 　　1.集团企业由平煤股份和神马股份合并而来，在资金管理上并没有形成统一的财务管理中心，资金管理存在分散和闲置的问题，而且在收支过程中也缺乏统一的规划，由于企业的规模比较庞大，在资金的管理中，计划和实际执行可能存在一定的差异，并且难以有效的控制和跟踪。资金的综合盈利能力不高，且可能存在信息失真的情况。 　　2.资金管理的监督考核力度不够。在集团企业的资金管理中，由于不同企业模式的合并，分别受到传统资金模式的管理，在合并之后没有统一的管理方式，所以在资金的管理和运作上不能够从实际情况出发，管理人员受传统财务管理理念的束缚 ，对财务工作的认识度不高，缺乏创新意识，因而出现财务预算管理虚无、资金结算松散、监督考核薄弱，且管理手段相对落后的现象。 　　3.没有建立完善的财务管理机制。在中国平煤神马集团企业中，依然存在对组成单位的管理模式不清，权责不明的现象。资金管理中的体制也不是很规范，没有完善的财务报告机制和资金预算管理机制，因而对经营风险和财务风险的控制能力不够。 　　4.集团企业的资金管理设施不完善。科学的资金管理要建立在系统的管理体制和管理设备的基础上，特别是针对于像中国平煤神马集团企业这样的大型企业，一旦资金管理配套设备出现问题，很难形成对于整个企业的统一管理，且有可能导致财务状况的恶化，集团企业的融资受阻，资金链条断裂。在集团企业中，成员单位的资金如果得不到科学的分配，在使用上存在漏洞，则可能导致正常的经营活动受阻，影响整个企业的健康发展。 　　三、中国平煤神马集团的资金集中管理模式分析 　　在中国平煤神马集团的管理中，企业管理者在分析管理模式和发展的前景中，势必要分析到企业管理的核心是在企业的财务管理上，如何有效的实现企业事前预算与实际结算相结合，如何利用企业的沉淀资金从而提高资金周转率，如何保障资金的安全管理和协调能力，这些都是集团企业必须要面临的资金管理难题。不难分析，要解决这些难题，必然要建立一种统一的资金管理模式，通过集中化的管理有效的实现企业资金的合理配置，而后加强各单位企业的资金监督和管理，从而保障整个集团企业资金的健康运作。 　　在中国平煤神马集团实施资金集中管理中，一般从财务管理的基础工作入手，通过规范化财务管理。层层实现财务电算化、网络信息化及资金管理的银行化。 　　1.规划财务基础管理 　　中国平煤神马集团是由两个大型的股份公司合并而成，