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Kpa公司财务分析报告 　 Kpa公司财务分析报告 21主要业绩 22报表及项目分析 22.1资产负债表 32.1.1资产结构 52.1.2负债结构 62.1.3资产变动趋势 82.1.4负债变动趋势 102.1.5货币资金 102.1.6应收帐款 102.1.7存货 112.2利润表 112.2.1综合结构 122.2.2收入结构 132.2.3支出结构 142.2.4综合变动趋势 9162.2.5收入变动趋势 162.2.6支出变动趋势 172.3现金流量表 172.3.1流入结构 192.3.2流出结构 212.3.3余额结构 212.3.4变动趋势 222.3.5综合分析 233财务状况综合分析 233.1盈利能力 233.1.1盈利能力各项指标 233.1.2指标分析 243.2偿债能力 243.2.1偿债能力各项指标 243.2.2短期偿债能力 243.2.3长期偿债能力 253.3经营管理能力 253.3.1经营管理能力各项指标 253.3.2指标分析 263.4现金流量分析 263.4.1现金流量分析指标 263.4.2指标分析 263.5杜邦财务分析 274财务模型分析 274.1Z模型分析 284.2营运资产分析模型 284.3巴萨利分析模型 295财务状况预警和重要提示 326附录：财务报表 326.1资产负债表 356.2利润表 376.3现金流量表 1主要业绩 2003年实现主营业务收入：58,330.05万元； 利润总额：7,761.11万元； 净利润：6,415.33万元； 长期投资：-1,034.81万元； 总资产：76,323.03万元； 营运资本：28,885.58万元； 2003年与往期相比 单位：万元 项目 2002年 2001年 2003年 比2002年 比2001年 主营业务收入 30,342.83 16,969.76 58,330.05 增长92.24% 27,987.22万元 增长243.73% 41,360.29万元 利润总额 5,557.66 4,014.46 7,761.11 增长39.65% 2,203.45万元 增长93.33% 3,746.65万元 净利润 4,661.76 2,857.36 6,415.33 增长37.62% 1,753.57万元 增长124.52% 3,557.97万元 长期投资 0.00 0.00 -1,034.81 下降0.00% 1,034.81万元 下降0.00% 1,034.81万元 总资产 66,674.44 29,959.83 76,323.03 增长14.47% 9,648.59万元 增长154.75% 46,363.20万元 营运资本 25,201.63 5,101.89 28,885.58 增长14.62% 3,683.95万元 增长466.17% 23,783.69万元 2报表及项目分析 2.1资产负债表 2.1.1资产结构 单位：万元 行 项目 2002年 2001年 2003年 2002年 2001年 2003年 01 货币资金 21,409.86 3,691.37 22,172.73 32.11 12.32 29.05 02 短期投资 0.00 0.00 18.36 0.00 0.00 0.02 03 短期投资跌价准备 0.00 0.00 2.29 0.00 0.00 0.00 04 短期投资净值 0.00 0.00 16.08 0.00 0.00 0.02 05 应收票据 0.00 425.23 30.50 0.00 1.42 0.04 06 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 07 应收利息 52.60 0.00 0.00 0.08 0.00 0.00 08 应收账款 7,127.17 5,435.23 9,787.58 10.69 18.14 12.82 09 减:坏账准备 737.86 725.43 726.49 1.11 2.42 0.95 10 应收账款净额 8,419.42 8,226.07 10,041.56 12.63 27.46 13.16 11 预付账款 1,118.09 2,482.51 1