金蝶企业高真手工实验总结.doc

财务管理手工实验总结 第四组 华鑫股份有限责任公司 CEO 郭宗旭 为期7天的ERP沙盘模拟实验已经结束。这是一个有趣实验，是团队合作、整体合作、产品预测、广告投资、贷款还款的之间的配合问题。市场可以预测，但是是未知的。我们总是会对未知充满期待，充满希望。投资是有风险的，但不投资就注定失败和没落。 总体来讲我们这次实验做的还可以，我们觉得比较正确的决策就是在企业最艰难的时候，我们宁愿介入高利贷也要坚持生产线的投资，坚持投入大量广告费用。应为你的投入和收益是成正比的，也正如老是所说：拿别人的钱来给自己赚钱。在实验中我们组配合默契，各个部门总能够及时提供别组所需的信息。我们的财务总监总能够在保证现金流的使用情况下，是库存现金最小化。我们的生产总监总能在保证生产，在拿到购货优惠的同时，又能是库存量最小。正确的信息和预测数据，使我们能够做出正确的决策。总而言之，这个实验的各个环节都是非常重要的，不管是生产，扩展还是营销，经营，只要一个环节出问题，就会影响全局。首先要确立主要发展方向和战略，同时制定好计划，其次各个职务都要制定小的计划来规划几年的发展。分析各个市场的需求和广告的投入数量及资金分配也是非常重要的。准确的计算和采购可以为企业赢得更多的流动资金而准确的打听到其他企业的情况不仅对自己公司有指导作用，还能针对其他组策略拿出竞争策略。下面是各个部门的具体分析： 财务方面：财务是公司运营的有力保障，特别是现金流在公司运营中更是发挥着举足轻重的作用，一旦现金流发生断缺将会给公司带来巨大的损失。纵观七年的模拟经营，我认为我们财务方面是有功有过。我们在决策中的两个失误：我们公司从起始年开始现金流就不是很充足，在第一年经营下来后我们由于采取保守的理财观念在广告投入上过低导致我们拿到的订单太少，随之而来得就使我们经营成果和财务状况两亏，我们在面临研发新产品、投资新生产线、开拓市场以及认证资格等各方面的支付要求情况下，没能预测到以后年度将会亏损但是对现金流却依然需求很大，片面的认为利用循环借入短贷的模式来节省利息，而忽略了在所有者权益下降的轻快下对现金流的要求，因而做出了在第一年放弃借入长贷机会的错误决策，致使以后年度现金流不足而借款受限制，以致不得不借高利贷来维持经营。在第七年财务状况好转以后，流动资产显著增加的情况下，我们一鼓做气买下了新华（第二年售后租回的厂房、上中两个厂房，但是考虑到今年已经流出了太多的现金流，而在有钱时没有买下法华厂房，没有为以后的长远发展做充足的准备。虽然在经营中有这些失误，但是我们还是尽全力来保证我们的生产力：在第二年现金短缺而又贷不到任何贷款的情况下，经过我们研究决定，用不惜支付高额利息借来的高利贷来满足对新生产线的投资，以后各年我们也都利用高利贷来满足生产的要求。虽然借高利贷这种方式有点儿极端但是这也是在比较与应收款贴现成本孰低后才决定的，而且我认为用这些钱来壮大我们的生产设备来为以后做准备是值得的，而且在以后年度财务稍微好转的情况下我们就马上采用短贷来代替高利贷这中高成本的筹资模式。因此我们的冒险是值得的，最终我们也使经营状况和财务状况得到了改善。 生产力方面，我们第二年和第三年及时更换报废的生产线，添加成本低，周期短的全自动生产线。由于资金紧张，我们选择了筹资成本最低的方式，不得不卖掉了厂房。我们的固定资产减少了很多。但生产能力是相当强大的。但是第四年，我们的广告和订单不好，但是我们仍旧盲目的购置新生产线，而财务承受不起，存货积压很多，所以第五年不得不把新购置的生产线卖掉才能维持经营。这是我们生产方面的一个错误。另外，最重要的是，当我们在第六年和第七年好起来的时候，虽然我们扩大了投资，但是仍旧偏于保守，规模不够大，生产力落后了。这是我们另外一个错误。我们在生产方面的优点是，原料采购和下订单方面能够做到最大限度的批量采购，把应付款尽量往后拖，减轻企业困难时期的财务负担。产能预测方面，都能够与预期达到一致，只是订单会粗心拿错，造成了延期交货现象，严重的罚金使我们认识到不能违约，可以与其他人合作，从别的企业购进产品来减少违约金的支出。 营销方面：营销对企业的持续经营起着不可估量的作用，营销主管应该有市场的敏感性和预测能力，对市场的进入选择有一定的准确性，产品的定位也应有正确的选择性，在制定营销策略上要全面、细致，对分析市场的供求关系有预见能力，避免选择供大于求的市场以及产品，在则营销