原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
COSO内控与风险管理之三个火枪手版系列之六-控制活动
COSO内控与风险管理之 控制活动(Control Activities) 深圳 中国 2006年7月 三个火枪手：乐永强 梁晟耀 何佩伦 COSO 内控与风险管理框架包括: 一、内部环境(Internal Environment) 二、目标设定(Objective Setting ) 三、事项识别(Event Identification风险确认) 四、风险评估(Risk Assessment) 五、风险应对(Risk Response风险管理策略选择) 六、控制活动(Control Activities) 七、信息与沟通(Information and Communication) 八、监控(Monitoring) 九、职能与责任(Roles and Responsibilities ) 控制活动 控制活动是帮助确保管理层的风险应对得以实施的政策和程序。主要包括以下几个方面： 1、与风险应对相结合 2、控制活动的类型 3、政策与流程 4、针对信息系统的控制 与风险应对相结合 管理层识别所需的控制活动，帮助确保风险应对被恰当地和及时地实施。 对控制活动对选择或符合包括考虑它们对风险应对和相关目标的相关性和恰当性。 在选择控制活动的过程中，管理层要考虑控制活动之间是如何相连的。 控制活动的类型 管理层从多种类型的控制活动中进行选择，包括预防性的、检查性的、人工的、自动的和管理控制。 政策与流程 政策被仔细地、认真地、一贯地执行。 在执行流程时要敏锐地、持续地关注政策所针对的情况。 调查流程的结果，并且采取恰当的纠正措施。 针对信息系统的控制 执行适当的一般控制和应用控制。 COSO内控与风险管理之三个火枪手版系列 ? 2006 三个火枪手 E-mail:gatesoros@163.com Are you ready? 推动COSO框架在中国企业的应用 COSO内控与风险管理之三个火枪手版系列 COSO Internal Control ＆ Risk Management Series ? 2006 三个火枪手 本文档包含的部分内容来自COSO,版权归其所有 推动COSO框架在中国企业的应用 Promote COSO Application in China 1、与风险应对相结合 2、控制活动的类型 3、政策与流程 4、针对信息系统的控制 1、与风险应对相结合 2、控制活动的类型 3、政策与流程 4、针对信息系统的控制 1、与风险应对相结合 2、控制活动的类型 3、政策与流程 4、针对信息系统的控制 1、与风险应对相结合 2、控制活动的类型 3、政策与流程 4、针对信息系统的控制 * * COSO内控与风险管理之三个火枪手版系列 ? 2006 三个火枪手 E-mail:gatesoros@163.com Are you ready? 推动COSO框架在中国企业的应用
文档评论（0）