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现金日记账电子版跟银行存款日记账的登帐格式 - 现金日记账跟银行存款日记账的登帐格式这两种日记账是不是都是要逐日逐笔结出余额啊？你说的对，结出余额后和实际的现金，银行存款进行核对，也就是帐实相符。*管理制度一、*的开具开*的工作准备填开*前，必须对所领用的*进行检查，如发现有缺联少页、重号少号，字迹模糊不清、错装混钉等印刷质量问题，应停止使用所领用的*，并将其及时送回财务部处理。填写*时，必须完整无缺地反映经济业务活动具体内容的填写规则；填列的项目全部填写进去，不能遗漏。填写*时必须真实无误地反映经济业务活动具体内容的填写原则；实事求事地反映经济业务活动的本来面目，不得弄虚作假。*填写的规范要求在填写*时，必须做到按日期、号码顺序填开，填开项目齐全，内容真实、字迹清楚，全部联次一次复写，内容完全一致，并在*联加盖*专用章。填写*必须在发生经营业务确认营业收入的实际日期开具*，不能提前，也不能推后，要做到当天开取。填写货物名称或收入项目，应该按货物名称、金额逐项填写，不能怕麻烦而从简。填写规格、计量单位、数量、单价时，必须按实际或标准填写。如型号必须是销售货物的实际型号，计量单位是套或台或个须填写清楚。小写金额数字的填写规范：填写*时，大小写金额必须一致，不能填写小写，不写大写，也不能填写大写，不写小写。填写大写遇到金额为零时，例：￥100.50元,中间有0或末尾有0,均不可用amp;代替,正确的填如下：壹佰零拾零元伍角零分。小写金额栏阿拉伯数字末填写到最高位的，在数字的前一位填写人民币符号“￥”。开具*的过程中，如有涂改必须作废重新开具。*作废必须是原*联次四联并存，装订在一起。填开*的“八不准”规定1.不准大头小尾。所谓“大头小尾”是指*填开人将复写*分联分别填写，*或付款报销联开大金额，而存根联、记账联则开小金额。2.不准转借*。所谓转借*，是指填开始票单位或个人之间相互转借*或超越工作职责范围，徇私情违章替别人开具*。3.不准“卖甲开乙”。所谓卖甲开乙，是指*填开人为了迎合顾客的要求，故意将甲写成乙，帮助他人弄虚作假。4.不准拆本使用。所谓拆本使用，是指用票部门将整本*拆开零星使用。它极易造成*丢失，不易管理。5.不准错位开票，所谓错位开票，是指填开*部门未按*的最高面额开票。例如：开百元的*不能在千元*上开具，十元的不能在百元*上开具。6.不准涂改套用，所谓涂改套用，是指开票部门由于填写错误，为了简化工作而自行在原*上作涂改。7.不准开具空白*。8.不准处自行开具公司经营业务范围以外的*。二、*的作废违反开*的八不准原则都必须将其作废，保存好四联*订在一起，等开完整本后将可核销。一本*最多只能作废五张，超过五张将对其进行罚款。三、*的冲红新版的普通*开具红票不需要红笔填开，只须在小写金额栏前加“—”号，在大写金额栏前加“负”字。如发生销货退回，收回原*联，如果公司末作账务处理，将收回*联附在存根联后四联依次注明“作废”，作废*必须是按原*的联次依次装订好。如果公司已作怅务处理，可开具相同的红字*，以红字*记账联作为抵减当期的销售收入，同时将收回的*装订在红字*的存根联后面，并在收回原*的备注栏注明“已冲NO XXXX（新开的*号）”字样,在新开的*的备注栏注明“已冲NO：XXXX（收回原*号）”字样。如发生销售折让的，在收回原*，如果公司末作账务处理，将收回*联附在存根联后面依次注明“作废”，应按折让后的价格重新开具销售*给购货方，不得直接开具红字*，如果公司已作怅务处理，可开具相同的红字*，以红字*记账联作为抵减当期的销售收入，同时将收回的*装钉在红字*的存根联后面，并在收回原*的备注栏注明“已冲NO：XXXX（新开的*号）”字样，在新开的*的备注栏注明“已冲NO：XXXX（收回原*号）”字样。四、*的领用和保管每周四各门店负责人委托本店员到财务部*管理员，根据本店实际情况领用*。确定专人负责*管理、领、 退、开具等日常工作，工作交接手续要清，做到各尽其职、各负其责。设置*存放专库。设置专门的账本反映*领用存情况，按*领用先后顺序使用*。*的四防：防丢失被盗、 防潮、防蛀、防火。出纳员管理制度1. 认真保管登记银行、现金日记帐，做到日清月结。2. 管好现金，库存现金不超过规定限额：3000元，当日销售款当日存入银行，不准坐支现金。3. 严格履行借款手续，未经领导批准，不准私自借款，或占用公款，每月开资，必须扣清借款。用款额不超过三仟元可请示主管财经的副总经理批准，三仟元以上必须经总经理批准，特殊情况除外。4. 严格执行报销制度，按规定把好资金支出关，报销手续必须齐全，没有领导审批不予受理。5. 按照有关规定严格支票管理，作好记录，使用支票