采购管理培训的资料.ppt

五、采购进货 1、当采购的料件快到货时，是采购部还是仓库先知道这个消息？若是采购部，则它是否通知仓库？ 2、当采购到货时，由哪个单位接收？若是仓库，它有什么凭证来说明送来货是正确的？ 3、是否进行进货检验？检验方式是怎样？全检、抽检、免检？当发生验退时，是怎样的处理流程？ 4、采购进货一般经过哪些流程？请画出流程图。 5、当供应商送来的货超过采购数量时，如何处理？同一张采购订单是否允许分批交货？ 6、供应商一般什么时候开发票？发票开给哪个部门？是针对每张采购订单来开票还是总体开票？ 7、一般采购的付款流程是怎样？画出流程图。采购到货后如何付款？是逐批结清还是统一在每月的某天结算，或者其他？ 8、公司是否有溢付货款的情况？若有，如何处理? 是否开正式发票？ 9、当发生采购退货时，如何处理，是将实物退回、无实物只结账款或者由供应商换货,不扣货款？若是实物退回，这部分实物由谁退，车间、仓库、采购员？ 10、退货一般经过哪些流程？画出流程图。 谢谢大家！ * * * * * * * 人 工 费 材 料 费 间 接 费 库 存 值 应 收 帐 现 金 销 售 收 入 销 售 收 入 销 售 收 入 成 本 固 定 资 产 流 动 资 产 毛 利 润 资金周转数 销售利润率 资本收益率 资 产 1 100 000 2 300 000 1 200 000 500 000 (2 185 000) (475 000) 300 000 300 000 1 2 3 8 9 10 1 + 2 + 3 4 5 4 - 5 12 11 总 资 产 6 4 4 13 11 + 12 7 14 15 5 000 000 5 000 000 5 000 000 2 900 000 1 100 000 4 000 000 400 000 8% 1.25 (10.3%) (1.26) 10% (13%) 4 600 000 8 + 9 + 10 (4 485 000) (1 075 000) 4 13 ÷ 6 4 ÷ 7 14 ｘ (515 000) (3 975 000) 采购成本与资本收益率的关系 成 本 材料费下降5％，销售利润率提高29％ 采购工作主要是适时、适量、适质、适价为生产部门提供生产所需要的原材料。 采购管理就是对采购业务过程进行组织、实施与控制的管理过程。 采购管理是计划下达、采购单生成、采购单执行、到货接收、检验入库、采购发票的收集到采购结算的采购活动的全过程，对采购过程中物流运动的各个环节状态进行严密的跟踪、监督，实现对企业采购活动执行过程的科学管理。 与供应商结算 由MRP生成 仓库部门 采购部门 供应商 财务部门 订单 管理 结算 管理 收货 管理 采购 计划 用款计划 供应商 管理 送货 下单 采购部门的主要工作 资源调查 价值分析（在理解采购需求的前提下，提出采用更为经济和标准的替代方案） 询价及洽谈 供应商认证 生成请购/采购单 审批 下达采购单 采购单跟踪 验收入库 结清 规范化的采购业务 MRP建议计划 手工追加计划 认证供应商 供应商文档 预算/权限审查 请购单 采购单生成 合并处理 打印采购合同 跟踪采购单 接受采购单 检验/免检 退货处理 付款处理 供应商业绩评价 审批？ 其它采购单？ 常规采购 规范化的采购流程 始 终 补充？ 质量？ 定单/质量/价格 质量/交货期/价格 控制点 楷体 行楷 隶书 计划阶段 执行阶段 财务及评价 差 良 询 价 比价 请购流程 采购核价流程 采购流程 采购变更流程 进货流程 退货流程 　1.计划采购时所遗漏的需求。 　　　　2.超耗用料的额外零星需求。 　　　　3.非正常需求的其它需求，如客户的额外 订单或代购品。 　 请购流程 录入请购单 主管核准请购单 请购单 采购询价确认 请购单生成采购 录入采购单 书面核准或 计算机确认 1.请购明细表 2.请购状况表 3.料件已请未购明细表 4.供应商已请未购列表 书面核准或计算机核准 品号厂商异动 询/核价单 核价单确认 更新供应商料件信息 核准 录入采购单 采购单进度追踪 采购单 采购单确认 需求确认 核准 供应商预计进货表 料件预计进货表 工单预计进货表 采购预计进货表 供应商料件交货排程表 采购需求 书面或计算机 1.现有库存可用量 2.品号库存状况表 录入采购变更单 采购单进度追踪 采购变更单 采购变更确认 变更? 变更核准 采购单 供应商预计进货表 料件预计进货表 工单预计进货表 采购