资本定义其校验关系.pptVIP

* 非现场系统运行了二年半，预警系统也运行了半年了，大家对这两个系统已比较熟悉或一定了解。今天主要从应用角度谈点体会，另外有时间谈谈各国在金融危机反思中，与预警监测有关的内容。同时简单介绍一下今年的制度修订的重点内容。 非现场监管体系三个支桩：系统，制度，应用。系统和制度都 建立起来了，系统灵活性不够，但基本上满足了业务需要，报表制度应是先进，一些大银行也这么认为。但应用水平是落后的。美国、法国奥地利见过， 目前一个机构每季度收集2.5万项数据，3092机构，但分析和报告中常用到10个数据。经济金融运行中用到非现场系统的10%个数据，实际上三个数拨备，资本充足率和不良。而宏观经济国际金融，货币信贷数达到90% 。可见开发利用不足 非现场分析和预警分析融合，理解为预警分析也是非现场分析的一部分，非现场监管报告中应增加预警信息。信用风险应急预案也增加了预警系统使用要求。 * 报表生产者，也有作中领导的报表应用者， 四项内容： 第一部分 构建原则（当初全会在外方专家帮助下构建的，并没有留下构建原则，指导我们修订。几年由于报表不多，提出需求就增加表方式，最近由于量大机器老化，不断有系统崩溃的，总会数据库指标定义太多，我们清理一次。需要多少数据，有人认为太少了，应把银行交易数据搬来，银行对监管者没秘密了，这IT理想化神话了。信息不对称不是增加数据量解决了，如果这样监管评极由现在和几十个指标增加1000个肯定更加准和前瞻，显然行不通这不是成本问题，是思路问题原则问题。因为①风险信息很容易成为被监管方的私人信息（隐藏信息），监管上不一定能得到真实的情况②事前认为能够反映某方面风险的报表事后发现并没有合理地反映风险。 尚主席刚来讨论新监管标准时就要求了解报表管理流程，要求加强管理，减少不必要的报表） 第二部分 基本框架 第三部分 发展方向 第四部分 风险早期预警系统应用 * 报表生产者，也有作中领导的报表应用者， 四项内容： 第一部分 构建原则（当初全会在外方专家帮助下构建的，并没有留下构建原则，指导我们修订。几年由于报表不多，提出需求就增加表方式，最近由于量大机器老化，不断有系统崩溃的，总会数据库指标定义太多，我们清理一次。需要多少数据，有人认为太少了，应把银行交易数据搬来，银行对监管者没秘密了，这IT理想化神话了。信息不对称不是增加数据量解决了，如果这样监管评极由现在和几十个指标增加1000个肯定更加准和前瞻，显然行不通这不是成本问题，是思路问题原则问题。因为①风险信息很容易成为被监管方的私人信息（隐藏信息），监管上不一定能得到真实的情况②事前认为能够反映某方面风险的报表事后发现并没有合理地反映风险。 尚主席刚来讨论新监管标准时就要求了解报表管理流程，要求加强管理，减少不必要的报表） 第二部分 基本框架 第三部分 发展方向 第四部分 风险早期预警系统应用 * 报表生产者，也有作中领导的报表应用者， 四项内容： 第一部分 构建原则（当初全会在外方专家帮助下构建的，并没有留下构建原则，指导我们修订。几年由于报表不多，提出需求就增加表方式，最近由于量大机器老化，不断有系统崩溃的，总会数据库指标定义太多，我们清理一次。需要多少数据，有人认为太少了，应把银行交易数据搬来，银行对监管者没秘密了，这IT理想化神话了。信息不对称不是增加数据量解决了，如果这样监管评极由现在和几十个指标增加1000个肯定更加准和前瞻，显然行不通这不是成本问题，是思路问题原则问题。因为①风险信息很容易成为被监管方的私人信息（隐藏信息），监管上不一定能得到真实的情况②事前认为能够反映某方面风险的报表事后发现并没有合理地反映风险。 尚主席刚来讨论新监管标准时就要求了解报表管理流程，要求加强管理，减少不必要的报表） 第二部分 基本框架 第三部分 发展方向 第四部分 风险早期预警系统应用 新资本充足率报表资本定义及其校验关系 中国银行业监督管理委员会 China Banking Regulatory Commission 每月一讲 * 目 录 核心一级资本及其校验关系 核心一级资本部分全额扣除项目及其校验关系 递延所得税净额及其校验关系 关于资本投资的几个特殊事项 对金融机构核心一级资本投资项目的校验关系 关于“小额少数和大额少数资本投资”的判断标准 对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本投资项目的校验关系 * 核心一级资本及其校验关系 与G01的校验 与G41的校验 1.1 实收资本可计入部分 一致 一致 1.2 资本公积可计入部分 一致 大于或等于 1.3 盈余公积 一致 1.3+1.4与G41一致 1.4 一般风险准备 一致 1.3+1.4与G41一致 1.5