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人民币跨境结算防控反洗钱风险研究 　　摘要：随着人民币国际化进程的推进，人民币通过经常项目和资本项目同时大量的跨境流动将成为一种常态， 在这种情况下难免会出现非法洗钱或以短期投机获利为目的的热钱进出，因而对于监管当局来说，跨境资金流动的有效监管也将成为一项新的挑战。本文作者分析了跨境贸易人民币结算在洗钱方面所面临的风险，并结合了笔者的工作实践分析了商业银行如何能够在人民币跨境业务中有效履行反洗钱职能。 　　关键词：人民币跨境结算；洗钱风险；防控 　　中图分类号：F822 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）12-0-01 　　2009年4月8日，国务院常务会议决定在上海、广州、东莞、珠海、深圳等地开展跨境贸易人民币结算试点，这意味着人民币国际化的启程。同年7月1日，由中国人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局、银监会共同制定的《跨境贸易人民币结算试点管理办法》正式实施。此举标志着跨境人民币结算试点正式启动，也意味着人民币国际化迈出了历史性的一步。这是我国应对国际金融危机的冲击、推进人民币国际化进程的重要举措，必然会加速包括银行业、证券市场、外汇市场等在内的整个中国金融业的对外开放节奏。 　　一、跨境人民币业务的发展与展望 　　跨境人民币业务目前只是人民币国际化的初始阶段，随着人民币国际化进程的推进，人民币通过经常项目和资本项目同时大量的跨境流动将成为一种常态。随着跨境贸易人民币结算以及人民币跨境业务的推进，这必然加大我国金融市场的对外开放程度，使得跨境资金流动的币种和渠道更多样、规模更巨大、交易更频繁。以辽宁省为例，2012年的跨境人民币业务与2011年相比就取得了重大进展。全省共有56家银行及其分支机构开办了跨境人民币结算业务，累计办理跨境人民币结算金额达631亿元，同比增长125%。业务类型涵盖了所有经常项下及外商直接投资、对外直接投资和境外项目贷款等多种资本项下业务。 　　在这样开放的金融环境下难免会出现非法洗钱或以短期投机获利为目的的热钱进出，因而对于监管当局来说，跨境资金流动的有效监管也将成为一项新的挑战。 ??　二、跨境贸易人民币结算在洗钱方面所面临的风险 　　（一）人民币跨境支付渠道的扩大导致洗钱的地域风险的增加 　　随着人民币跨境流通的不断扩容，利用港澳途径洗钱更为方便。从公开的新闻报道来看，在没有开展人民币跨境支付业务前，内地与港澳之间的地下钱庄问题尤为突出。可以说，港澳地区本身就是内地洗钱的一条天然通道。由于人民币跨境结算业务存在一定的特殊性，该业务地域跨度较大且与内地的相关的监管政策存在较大差异，所有内地或境外存在洗钱需求的组织和个人，非常有可能利用此种支付渠道开展洗钱活动。 　　（二）由于跨境人民币结算可疑交易的识别难度较大，从而加大了可疑交易的识别风险 　　当前，跨境人民币业务尚处在初级阶段，客户与业务量均未全面铺开，部分业务开展还是在政府部门的强力推广下完成的，远未达到市场化、规模化效应。从可疑交易分析角度讲，交易金额和交易量过少显然不利于可疑交易分析，即使存有交易疑点案件上报价值也不大，可能导致商业银行暂时未将跨境人民币业务纳入反洗钱工作重点监督和研究范围。 　　根据我国反洗钱可疑交易的相关规定，客户可疑交易要与其身份情况、财务状况等相结合综合分析，而境外机构很难通过其身份证明文件证实其交易与其规模是否一致。 　　（三）跨境人民币结算中客户身份识别方面的缺失 　　1.公司客户身份识别问题 　　根据中国人民银行发布的《境外机构人民币银行结算账户管理办法》，要求商业银行有义务按照反洗钱工作要求对境外客户身份及交易开展管理与监测；按照《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的规定，金融机构客户身份识别的标准为“了解你的客户”、“了解客户及其交易目的和交易性质”、“了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人”。 　　从两项人民银行的管理办法分析可知，商业银行为了达到了解客户、了解客户业务流程的目的，对于境外客户不仅需要其提供境外合法、有效的身份证明文件，还需要有真实的、于境内开展相关活动依据。但问题在于：首先，客户来自于世界各地，证明文件就可能是各种各样的文字，商业银行就必须承担客户提供虚假身份证明材料的风险。其次，商业银行无法对身份证件的真实性做出判断，内地伪造各类证照已成为另类产业，客户若持虚假证照，银行基本无法识别。 　　2.个人客户身份识别问题 　　根据《中国人民银行关于内地银行与香港、澳门银行办理个人人民币业务有关问题的通知》第六条要求，“内地银行接受的香港或澳门人民币汇款分别限于：持香港居民身份证件或澳门合法居留证件的个人。”而根据《个人存款账户实名制规定》（国务院令[2000]285号）规定，香港、澳门居民