中国银行信用证业务险及防范 论文.doc

本科毕业论文 论文题目： 中国银行信用证业务风险及防范 系 别： 经济系 专业年级： 07金融（2）班 学 号： 姓　　名： 指导教师、职称： 教授 2011年 5 月 10 日 _____________(subject)_________________ Bank letter of credit against the Risks Specialty and Grade： Finance,Grade 07 Number： Name： Advisor： Date: May 10th,2011 目 录 III Abstract IV 引言 1 1 信用证业务简介 1 1.1信用证的含义 2 1.2信用证的特点 2 2 中国银行信用证业务存在的风险 3 2.1 中国银行作为开证行存在的风险 3 2.1.1 进口商的信用风险 3 2.1.2 信用证欺诈风险 3 2.1.3 信用证打包放款给中国银行带来的风险 4 2.1.4 银行内部操作风险 4 2.1.5 系统建设和信息传递方面的风险 4 2.2 中国银行作为通知行存在的风险 5 3 中国银行信用证业务风险成因探析 6 3.1 中国银行作为开证行风险成因 6 3.1.1 违规授信 6 3.1.2 单证审查不严 6 3.1.3 打包放款的成因 6 3.1.4 内控失效 6 3.1.5 电子信息系统建设不完善 7 3.2 汽车金融公司经营风险的特征 4 中国银行信用证业务风险防范措施 9 4.1 加强授信管理 9 4.1.1 严格审查开证申请人的资格和资信情况 9 4.1.2 严格落实付款保证 9 4.1.3 加强跟踪管理 9 4.2 实行科学完善的制度 10 4.3 认真防范打包放款风险 10 4.3.1 认真审查信用证 10 4.3.2 认真审查买卖合同 10 4.3.3 认真审查借款人 10 4.3.4 积极参与贸易过程 10 4.4 完善内控机制 11 4.4.1 加强银行从业人员管理 11 4.4.2 加强信用证调查与管理 11 4.4.3 完善信用证业务的授权管理 11 4.4.4 加强部门协作 12 4.4.5 加强与外汇监管部门的联系 12 4.5 加强对计算机系统的管理 12 4.6 通知行尽责验证 13 结论 14 参考文献 15 致谢 16 摘 要 近年来，国际和国内银行业信用证业务操作风险事件频发，给银行业带来了巨大的损失。许多银行信用证被动垫款的数额急剧增加，外汇不良资产比例不断提高，危及到银行的外汇资金安全，扰乱了正常的外汇管理秩序。如何操作信用证、拓展国际业务、防范风险已越来越引起重视。 本文以中国银行为研究对象从四个方面展开论述：第一部分对信用证业务作简单介绍，其中包括信用证的涵义和特点。文章第二部分结合案例分析介绍了信用证业务的风险、表现形式及其危害。第三部分对中国银行信用证业务风险存在的原因进行分析，其中包括违规授信、单证审查不严、内控失效等原因。第四部分对中国银行信用证业务风险提相应的防范措施。 关键词：信用证；风险；欺诈 Abstract In recent years, the event of the credit service operation risk occurred frequently in the international and the domestic banking industry , has brought the massive loss to the banking industry.Many bank letter of credit passive advance pay amount sharp growth, and the proportion of foreign exchange Non-performing Asse