渝集分公司运输收入及费用收支结算管理办法.docVIP

渝集分公司运输收入及费用收支结算管理办法 一、目的 为加强渝集分公司运输收入管理，准确核算生产运输中所产生的各种费用，明确各部门责任及单据流转程序，确保资金及时回收，特制定本管理办法。 二、适用范围 本办法适用于集运部和财务部 三、管理办法 1、渝集分公司承运货物前，必须与托运单位签定运输合同，根据集装箱运输惯例，集装箱订舱单可视为合同，订舱单上必须注明托运单位全称、联系人电话、运输条款、箱型、箱量、运价等相关内容，由集运部操作员确认回传（注明拟配船名、航次）后，才能生效。 2、渝集分公司在对外支付费用时，必须严格按照相关合同或协议的约定，经集运部操作员认真审核相关付费单据后确认签字，并填制付费通知单，交部门长签字认可后才可上交财务部，财务部对所附明细进行复核，避免重复付费，并根据集运部的要求，合理安排付费计划，如出现需托运单位代付资金的情况，经集运部和财务部共同协商后，由财务部填制付款委托单传真给被委托方，并共同跟踪付费情况，要求被委托方将银行付费凭证传真回来作为财务结算依据。 3、运输收入结算程序 1）、集装箱收入结算 （1）、经确认的订舱单作为费用结算的原始依据，如有特价申请，由集运部负责人和公司经理书面同意后才能生效，并将相关书面资料作为订舱单的附件，与订舱单同步内部流转。 （2）、集运部操作人员按照汇总的订舱单填制预配清单交调度室进行配积载，调度计划员根据船舶装载后由船代提供的舱单与预配清单、船舶积载图核对后，将准确的船舶舱单交操作人员制作船舶航次运费清单。 （3）、船舶在作业港口必须与港口或交、接方办理查验、交接手续，并按《集装箱运输管理办法》的规定要求填制航次报表和货物流向表，航次结束后交公司财务部（如本航次因故不能回渝，则应就近以传真或特快专递报回），作为结算运费和处理纠纷的依据之一。 （4）、集运部在每月月底前，向财务部提供当月所完成的船舶航次运费清单及其附件（集装箱订舱单、特价申请单等），财务部派专人对运费清单按船舶提供的航次报表和货物流向表进行审核。 （5）、集运部在向财务部提供运费清单的同时，提供当月与运费清单的船舶航次一致的港口费用清单，财务部派专人对港口费用清单进行审核。 （6）、集运部每月底前制作完成按托单位进行统计的运费清单，并传真给相关的托运单位，在下月5日前要求各托运单位确认回传，回传件作为出具发票的原始依据，填制发票申请单，与财务部办理相关的交接手续，开具发票向托运人收款。 （7）财务部根据集运部报送并审核后的运费清单及其附件、港口费用清单，进行收入和港口成本的核算，对确认的已出具发票的运费，凭发票记帐联计算收入，对未经确认的收入作搭帐处理，待确认后再转作结算收入。 2）、件杂货收入结算 （1）、集运部应根据与货主签定的运输合同，进行运输费用的收取。 （2）、集运部派专人负责件杂货运输收入管理，每月底前制作完成的件杂货运费清单，并要求货主确认回传，填制好发票申请单，与回传件和相关运输合同及单据一并交财务开具发票向货主收款，财务部进行督促，确保运费收取。 4、运输收入的解缴 运费收入资金必须全额存入渝集分公司收入专户，每月全额转入公司帐户。收到的承兑汇票等银行票据，要及时转交公司财务。 5、运费的催收 1）、按照《资金回收管理办法》的要求，集运部负责运费的催收，财务部配合。 2）、财务部每月向集运部提供应收帐款明细，集运部派专人进行清理核对和确认债权，对恶意拖欠的债务方采取积极果断的措施，不排除采取法律手段，避免诉讼失效，形成呆帐或死帐。 6、其它 1）船舶在承运货物时，必须作到船、货、单三相符，严禁无单证和单证不完整运输。 2）、有关运输合同或协议应交合同管理部门统一管理。集运部和财务部用复印件留底，对各种运输单证要分类建立专门台帐，妥善保管以待查。