营改增方案--赴企培训项目书.docVIP

东营市建筑业联合会 赴企培训项目书 Corporate Training Proposal 北京中建政研信息咨询中心 二零一六年三月 保密声明：本文件中包含的信息属于应保密信息并且属于商业秘密。未经北京中建政研信息咨询中心预先的书面同意，本文件中的任何部分不能被复制或以任何形式任何方式传播，包括但不仅限于电子、机械、影印或者录制或保存在任何性质的接收系统中。 一、北京中建政研信息咨询中心简介 二、培训方案 课程设置 序号 培训内容 课程大纲 天数 推荐专家 1 建筑施工企业全过程涉税风险控制暨“营改增”前企业经营管理策略调整及筹划 详见大纲 2天 城云 郑利霞 培训时间：4月23日、24日 培训课时：2天 培训地点：东营 培训方式：专家授课+实际案例分析+咨询答疑 课程大纲： 一、 增值税制及建筑业“营改增”的政策预期 1.营业税、增值税及“营改增”的比较与进展； 2.“营改增”与企业经营管理工作的关系； 3.增值税计算原理及企业购销业务管理； 4.增值税制下工料机等生产要素进项税额的抵扣； 5.建筑业增值税税率及“营改增”涉及的税率和征收率； 6.建筑业企业税负的增减变化及影响因素分析； 7.企业基础管理工作水平影响企业税负； 8.建筑产品类型不同如何影响增值税税负； 9.施工企业的增值税税负如何实现转移； 10.增值税纳税地点的规定对建筑业企业的影响； 11.增值税纳税地点的确定与汇总纳税； 12.存量资产的进项税额能否进行抵扣； 13.增值税法规对纳税人的界定； 14.营改增对挂靠、资质共享等经营模式的影响； 15.“营改增”下建筑施工企业的经营模式的改造与重塑；等。 二、“营改增”影响分析及风险控制策略研究 （一）合法有效凭证及增值税发票风险管理 1.发票的种类及应用条件、涉税法律责任的规定； 2.专用发票的开具与不同销售结算方式、经济业务的协调； 3.专用发票的开具及应用范围； 4.不得领购开具专用发票的条件； 5.什么是未按规定保管专用发票和专用设备； 6.不得开具增值税专用发票的情形及发票类别的约定； 7.发票的开具及增值税纳税义务发生时间的规定、经济业务的协调； 8.增值税专用发票的认证； 9.缴销专用发票的规定； 10.丢失或损毁专用发票的处理； 11.发票作废等特殊情况的处理； 12.增值税发票代开的规定； 13.虚开增值税专用发票案例及分析；等。 （二）经营承揽签约环节的涉税问题及管理 1.营改增后建设工程计价规则的改变及其对工程预算造价的影响； 2.营业额与投标报价的涉税问题； 3.销售额的计算与确定； 4.营改增前后价外费用的组成及纳税筹划； 5.销售额的分别核算及销项税额的计算； 6.EPC总承包合同的签订与涉税问题； 7.营改增前后甲供材料、甲供设备如何计算缴纳增值税或营业税； 8.自制材料物资同时提供建筑业劳务增值税和营业税税金的计算与缴纳； 9.跨省市建筑项目，如何缴纳增值税；等。 （三）成本费用管理环节的涉税问题及管理 1.一般纳税人和小规模纳税人的认定； 2.增值税纳税人资格的规定对企业经营和纳税管理带来的影响； 3.纳税人资格认定对下游企业决策影响； 4. 建筑业企业在材料、设备采购过程中的增值税筹划； 5.增值税的一般计税方法和简易计税方法； 6.增值税进项税额抵扣的规定； 7.进项税额抵扣对票据的基本要求； 8.经济活动中可以取得的各种票据及要求； 9.营改增前后人工费用税务处理的变化； 10.外部劳务用工模式及劳务费用列支问题； 11.工资发放方式的涉税风险； 12.采购砂石料、混凝土等材料过程中的涉税问题； 13.采购中涉及的纳税问题； 14.施工生产过程中涉及的费用性支出涉税问题； 15.征地拆迁中涉及的营改增问题； 16.施工中红线内外费用涉税问题； 17.出售固定资产、废旧物资的涉税问题； 18.采购合同及企业税务风险控制； 19.增值税下利息费用支出的进项税的抵扣； 20. 向其他企业借款的利息支出涉税问题处理； 21. 关联企业间如何处理支付的资金使用费； 22.BT、BOT、PPP等投融资项目的涉税问题；等。 （四）纳税义务时间与结算涉税问题及管理 1.增值税纳税义务发生时间的认定； 2.营业税与增值税纳税义务时间的比较； 3.纳税义务时间与纳税、开发票的关系； 4.不开票是否意味着不用缴税？ 5.如何应对预收款纳税、开发票与客户的特殊要求？ 6.营业税清算；等。 三、“营改增”前企业的准备工作及筹划策略 1.采购合同、工程承包合同、分包合同的签订； 2.未完施工项目的管理；3.未执行完毕经济合同