内部控制制度培训最终版ppt课件.pptVIP

《MQR内部控制制度》培训 麦趣尔集团股份有限公司 审计部 2013年6月 前 言 2008年5月22日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委（以下简称五 部委）联合发布了《企业内部控制基本规范》（财会【2008】7号，以下简称《基本规范》）。 2010年4月15日，五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》（财会【2010】11号，以下 简称《配套指引》），自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月 1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行，在此基础上，择机在中 小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。这是全面提升上市公司 和非上市大中型企业经营管理水平和分析防范能力的重大举措。 《MQR内部控制制度》编制 编制依据： 《企业内部控制基本规范》2010财政部会计司 编制单位 ： 深圳鹏程会计师事务所（2011年） 内控完善： 麦趣尔集团股份有限公司审计部（2012年3月-2013年4月完善提交 ISO体系审批流程），目录如下： 第一章 《MQR内部控制基本规范》讲解 第四章 《MQR内部控制制度》-人力资源 第七章 《MQR内部控制制度》-资金活动 第八章 《MQR内部控制制度》-采购业务 第九章 《MQR内部控制制度》-资产管理 第十章 《MQR内部控制制度》-销售业务 第十二章 《MQR内部控制制度》-工程项目 第十五章 《MQR内部控制制度》-财务报告 第十六章 《MQR内部控制制度》-全面预算 第十七章 《MQR内部控制制度》-合同管理 《MQR内部控制制度》培训目录 《MQR内部控制制度》培训计划 2018-6-22 maiquer cake house bakey powerpoint 0.2 5 一、 关于总则 二、 关于内部环境 三、 关于风险评估 四、 关于控制活动 五、 关于信息与沟通 六、 关于内部监督 第一章 《MQR内部控制制度》讲解 《MQR内部控制制度》培训内容 第一章 《MQR内部控制制度》讲解 内部控制的定义：内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 其次，明确了内部控制是全体员工的共同责任。企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识，以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任，而不是被动地遵守内部控制先关规定。 1、内部控制的定义和目标 这一定义强调了企业领导者尤其是董事会、监事会和经理层在建立与实施内部控制中的重要作用。如果企业领导者对于内部控制没有足够的认识和高度的重视，内部控制是难以有效实施的。 最后，指明了内部控制是一个过程。内部控制是对企业生产经营过程的控制，也是实现企业发展目标过程的控制。同时，内部控制又是一个不断优化完善的过程，只有起点，没有终点，必须坚持不懈、持之以恒地持续改进。 内部控制的目标为五个方面：一是合理保证企业经营管理合法合规；二是维护资金安全；三是保证财务报告及相关信息真实完整；四是提供经营效率和效果；五是促进企业实现发展战略。 企业经营管理合法合规强调的是企业要在法律允许的经营范围内开展经营活动，严谨违法经营、非法获利。 资产安全主要是防范资产流失。要确保企业的各项存款等货币资金的安全，放置被挪用、转移、侵占、盗窃。同时还要保护实物资产，防止低价出售，要充分发挥资产效能，提高资产管理水平。 《MQR内部控制制度》培训内容 一 关 于 总 则 第一章 《MQR内部控制制度》讲解