企业集团资金集中管理与风险应对.docVIP

企业集团资金集中管理与风险应对 　　摘 要：企业集团的资金是企业日常运营的基本要素之一，与企业集团的发展息息相关，而企业集团资金的风险将会给企业的发展和运营带来很大的影响。本文通过对企业集团资金集中管理的作用、资金风险成因等方面进行分析，提出企业集团资金集中管理及风险应对的一些个人观点。以期对相关企业集团的资金管理方面有所启发。 　　关键词：企业集团 资金集中管理 风险 策略 　　目前大多数企业集团为了提升核心竞争力，均在企业内部建立了资金集中管理体系，充分运用一些现代化的网络工具，为集团内部成员提供多方面的金融服务，提高集团内部大量沉淀资金的使用效率，对结算等环节进行了有效的管理，对集团内部各个成员企业的财务情况和经营情况起到一定的监督控制作用。 　　一、企业集团资金集中管理的意义 　　1.合理调配资金，缩短资金周转期 　　企业集团内部各个成员企业之间，由于经营水平、规模和模式不同，资金结余情况往往各不相同。在同一时点，部分单位可能资金短缺，而部分单位可能资金结余。此时，实行集团资金集中统一调配，可以省去外部筹资环节，降低财务费用，缩短资金周转期，提高资金使用效率。 　　2.提升经营实力，防范财务风险 　　实行资金集中管理，可有效帮助企业集团提高偿债能力，提升集团经营实力和信用水平。由于信用水平提高，获得资金相对更为容易，且能够享受银行大客户的待遇，筹集资金数额更大，从而为企业集团对外进行业务交易时增加砝码。 　　资金集中管理可帮助集团获得资金预警数据，并通过对资金使用的统一规划和控制，提高财务风险防范能力。由于各成员企业对于资金的使用情况共同影响集团公司资金使用情况，因此，采取资金集中管理模式，可更有效的对企业整体资金流向和流量进行监控和规范，确保资金使用和支出规范合理，同时可通过对各成员企业资金使用情况的分析，采取相应措施，预测和规避财务风险。 　　3.提供准确财务信息，促进集团内协调发展 　　对资金进行集中管理，能够帮助企业及时、准确获得资金管理的信息和数据，有利于对资金数据进行深入和分析。为企业集团管理层决策提供参考依据。同时，集中管理可使各成员企业结合企业集团资金管理对企业资金进行日常调整，在经营中形成合力，提高企业集团整体管理水平。 　　二、加强企业集团资金集中管理的措施 　　1.采用市场化机制进行资金管理 　　企业集团资金集中管理应当在集团内引入市场化的管理模式。按照市场化规律设立资金管理机制：（1）引入信贷金融机制。通过建立信贷风险制度，实现信贷风险机制，降低资金使用风险。（2）引入资金风险预警机制。在日常经营中，对于投资、筹资、融资和生产经营中存在的财务风险及时进行预测和分析，并采取相应的措施规避风险。（3）引入有偿使用机制。参考市场融资形式建立资金有偿使用机制，若成员企业资金余额不足时，可以对其发放短期贷款，并收取利息费用。 　　2.有序推进资金集中管理 　　在进行企业集团资金集中管理过程中，结合集团内各成员企业的经营特点及规模，充分保持之间业务和经营的协同性，协调业务种类的互补性，不能一味要求资金管理的集中和统一，要做到资金高效有序、动态平衡。例如：在资金集中管理初级阶段，可采取收支两条线或限额管理方式，允许在一定范围内确定自己的资金开支。在资金集中管理的成熟阶段，可考虑提高集中的程度，采用零余额账户等管理方式等。 　　3.实行信息化基础上的跨平台资金管理 　　所谓资金的跨平台管理，就是以现代化软件技术和通信技术为基础，对先进的跨平台集中化管理模式进行优化和改进，最终形成一个完善的集团资金管理系统。实现企业集团资金跨平台管理，则必须提高企业信息化程度，不断完善信息通信软硬件条件，不断完善集团内部信息共享和定期交换机制，加强财务资源的整合和共享，加强对ERP等管理软件的使用，对资金及业务流程进行监控和优化，建立完善的信息化平台。 　　三、企业集团资金集中管理的风险成因 　　1.银行的信贷风险转嫁给企业集团 　　原来各成员企业各自在银行中的借款通过资金集中管理而转换为对集团的统一借款，当个别的企业效益低下甚至破产时，原来由银行承担的信贷损失风险可能会被转移到集团。 　　2.分散风险转为集中风险 　　对于大型国有企业而言，国资委会把业绩差的企业并入业绩 　　好的集团，导致集团内部的企业良莠不齐，未实行资金集中管理时，个别企业经营出现困难时，一般不会影响到其他企业或整个集团，但在实行资金集中管理后，可能会影响整个企业集团。资金结算中心统借统还的融资方式，虽然加强了融资的管理，但也承担了整个集团的融资风险。 　　3.资金的管理及运作风险 　　管理的松懈、监控的不到位以及信息的不对称，可导致对风险的判断力降低，决策失误、滞后，这都会加大资金运作中的管理风险，加大