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我国商业银行信用风险管理存在问题及对策研究 　　作者简介：张琳（1989-）女，汉族，江西吉安人，硕士学历，江西师范大学财政金融学院研究生，研究方向：企业竞争力。 　　摘要：自美国次贷危机以来，金融监管机构日益重视信用风险监管的有效性，信用风险的管理水平也成为商业银行的核心竞争能力之一。本文在深入分析国内商业银行信用风险现状的基础上，剖析了信用风险管理中存在的问题，并对如何完善我国商业信用风险管理提出了对策建议。 　　关键词：信用风险管理；问题；对策建议 　　一、引言 　　信用中介性与高杠杆性是银行业的行业特质性，它既是银行获取高额利润的基石，也是整个银行体系脆弱性的根源所在。银行在攫取高额盈利的同时必然内生伴随着高风险，从本质上来讲银行就是经营风险的行业。因此，如何有效管控风险、维护银行体系的长期稳健运行、提高金融资源的配置效率、更好的服务于实体经济成为银行业以及金融监管机构面临的长期而艰巨的任务。银行风险从日常运营可划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等，其中信用风险占据特殊地位，是银行风险管理的核心内容。在金融创新、全球化、放松管制的背景下爆发的美国次级债务危机把信用衍生品推到了风口浪尖，主流的观点认为信用产品泛滥及其监管不当是此次危机发生的主要原因。 　　2010年12月16巴塞尔委员会发布了第三版巴塞尔协议（BaselⅢ），有效吸取了本轮金融危机的教训，加强对资产负债表外信用风险的监管，提高了对交易账户和复杂资产证券化风险暴漏的资本要求。我国在危机过后的监管更趋审慎主动，逐步建立与信用风险管理相对应的宏观管理制度框架。2009年出台《固定资产贷款管理暂行办法》、《项目融资指引》，2010年相继出台了《个人贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》，简称“三个办法，一个指引”，初步构建了我国银行业金融机构的贷款业务法规框架。据中国银监会《商业银行主要监管指标情况表（法人）》统计显示，从2009年至2012年9月，我国商业银行加权平均资本充足率高于规定的8%，2012年前三季度均高于12.7%，资本充足率维持在较??水平，但BaselⅢ对后期各级资本充足率实施了更为严厉的监管。BaselⅢ规定截止2015年一月，各商业银行核心一级资本下线从现行的2.0%提升至4.5%，一级资本不得低于风险加权资产的6.0%，从2016年1月到2019年1月分阶段设立总额不低于银行风险资产的2.5%的防护缓冲资本，并提出了0-2.5%逆周期缓冲资本。在危机过后我国商业银行信贷规模快速扩张的背景下，这一资本监管对商业银行的风险控制能力和资金的运用水平提出了更高的要求。因此，银行必须不断提升信用风险的管理水平，做到风险可控、安全运行和收益最大化。 　　二、现阶段我国商业银行风险管理取得的进步 　　1.内部信用评级建设逐步推进 　　我国商业银行早已着手于内部信用评级体系的开发建设，从建设之初不断积累企业的财务数据及其它指标信息，同时也致力于完善评级模型，提升信用评级的精准度。目前商业银行基本上能够根据已掌握的数据预测出企业的违约概率和违约损失，并据此制定相关的信贷政策、计提风险资本。 　　2.信贷相关的内部控制得到改善 　　前台和后台监管相分离是提高贷款决策水平、防范信用风险的重要举措，我国商业银行的信贷岗位职能已实现了“审贷分离”，做到贷前调查和风险评估授信相分离、层层推进，而不是相互干扰。同时，也建立了信贷资产质量责任制，对信贷人员的日常经营业务和授权作出明确规定，使得权力和责任相对称，促使信贷人员在既定的规章制度下进行规范的信贷业务操作。 　　3.贷时贷后监管得到有效发挥 　　在整个信贷风险管理各环节中，我国的商业银行一直都比较注重贷前审批，依赖风险额度来控制信用风险，轻视了贷时和贷后的风险控制。而现阶段商业银行越发重视贷时贷后的监管，调查分析企业的真实贷款需求，了解信贷资金的流向，防止企业拿到信贷资本后从事高风险的投资活动，当发现企业信誉降低或出现反常经济行为时，则减少风险资产的暴漏或提早对不良资产进行处理。 　　三、目前我国商业银行信用风险管理存在的主要问题 　　1.风险管理理念落后 　　我国传统的信用风险管理习惯了用规模来控制风险，不超过事先设定的风险额度，对风险的理解偏重于防控而不是现代意义上的管理，而目前商业银行信用风险管理水平的考核指标主要是不良贷款率，并没有足够重视与风险相对应的收益，如果收益能够足够覆盖风险，那么风险就可以接受。同时，我国信贷人员素质较低，风险意识淡薄，在审贷过程中对信贷风险评估能力不足，贷后监督检查乏力，而且并不能很好地遵守既定的授信授权等合规性操作制度。 　　2.信用风险度量技术匮乏 　　我国商业银行的信用风险内部评估主要采用专家法和打分法，所选的指