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商业银行业务与经营模拟试题一参考答案 三、简答题（本大题共5小题，每小题7分，共35分） 31.商业银行成本分析主要从平均成本和边际成本两个角度进行。（2分） 历史加权平均成本方法主要用于对不同的银行各种负债成本对比分析和同一银行历年负债成本的变动分析，能够准确评价一个银行的历史经营状况。（1分）缺陷是没有考虑到利息成本的变动。（1分） 边际成本分析中，单一资金的边际成本分析法可以帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适；（1分）加权平均边际成本分析方法则能够为银行提供盈利资产定价的有用信息。（1分） 因此，银行资金成本分析不是单一的过程，是多种成本分析法的综合。（1分） 32.（1）简便易行，只要把投资资金平均投放在各种期限的证券上即可。（2分） （2）不必预测市场利率的变化，可以避免因利率预期错误带来的损失，同时，不必对市场利率的变动作出反应。（3分） （3）保证银行可以获得各种证券的平均收益率。（2分） 33.（1）租赁物使用权与所有权分离。（1分） （2）具有独特的资金运动形式。（1分） （3）租金的分次归流。（1分） （4）涉及三个当事人，两个或两个以上合同。（2分） （5）承租人具有对租赁标的物的选择权。（2分） 34.（1）优点：不必依靠公开市场筹集资金，可免去发行成本因而成本低；不会使得股东控制权削弱，避免了股东所有权的稀释和所持有股票的每股收益的稀释。（3分） （2）缺点：在于其筹集资本的数量在很大程度上受到银行本身的限制。?政府当局对银行适度资本金规模的限制。?银行所能获得的净利润规模。?银行净收益中多少可用于分配，多少要保留在银行内部，即银行的股利分配政策。（4分） 35.风险抑制是指商业银行在承担风险之后，加强对风险因素的关注，注意风险不利变化的信号，在风险爆发之前采取措施防止风险的恶化或者尽量减少风险造成的损失。（1分） 风险抑制出于两种指导思想，不同的指导思想下有不同的风险抑制方法。 第一种思想：不仅要保全本金，而且还要原订的贷款收益。（1分） 其方法是：（1）追加担保人和担保金额；（1分） （2）追加资产抵押，保证客户破产倒闭时银行获得首先清偿。（1分） 第二种思想：只想使得本金损失在最小的范围即可。（1分） 其方法是：（1）减少追加贷款额；（1分） （2）向客户派驻有关人员帮助客户发现问题和解决问题。（1分） 计算题（本大题共2小题，第36小题4分，第37小题6分，共10分） （计算公式正确可酌情给分） 36. 37. 五、论述题（本大题15分） 38.反映一家银行流动性管理是否成功的信号有：公众对银行的信心、银行股票价格是否稳定、发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价、出售银行资产有无损失、能否满足客户的合理贷款要求、是否频繁从中央银行借款。（7分） 银行应及时分析判断这些信号的变化情况，适时调整其流动性管理政策。（1分） 优点： （1）使得银行能够保留较少的流动性资产，而将资金更多地投向高盈利的资产项目上，提高银行盈利能力。（1分） （2）使得银行的资产规模和结构的稳定性增强，不必通过不断转换资产形式来满足流动性需求。（1分） 缺点： （1）在实际操作中，要受到借款的便利程度和借款利率的制约，尤其是在货币市场利率多变、资金获得不稳定的情况下尤为明显。(2分） （2）由于能否及时迅速地在货币市场借入足够的资金来满足流动性需求取决于公众对银行的信心及对银行自身资金的实力，（1分）因此，大型银行通过借入资金满足流动性需求更为普遍，中小银行则会受到一定的约束。（1分） 商业银行业务与经营模拟试题二参考答案 31.（1）决策风险：银行管理者对银行自营外汇交易业务的设立动机、原则以及业务调整所作出的决定导致外汇交易业务产生不良后果的风险。（1分） （2）汇价风险：外汇市场上汇价变动给外汇交易造成潜在损失的风险。（1分） （3）信用风险：外汇买卖成立后，交易双方不能及时履行买卖合约、划拨资金，使银行在资金交收上蒙受损失的风险。（2分） （4）交易员和交收员风险：因其业务行为不规范或不正当给银行造成损失的风险。（1分） （5）国家风险：银行在外汇交易中由于交易对方所在国的政治动荡、军事冲突及国家大政方针变化等给外汇交易的资金交收带来困难所造成的风险。（2分） 32.（1）资本可以吸收银行的经营亏损，保持银行的正常经营；（1分） （2）资本为银行的注册、组织营业及存款进入前的经营提供启动资金；（1分） （3）为银行的扩张、银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金；（1分） （4）有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力；（2分） （5）银行资本作为银行增长的监测者