k3系统供应链部分业务处理要点(非常实用).docVIP

K/3系统工业部分业务处理要点 委托代销： 核算特点：1发出商品时，确认增值税款。 2收到代销清单时，确认收入，并结转成本。 处理方法：1销售出库单（委托代销）。 2收到清单时，销售发票。 委托加工： 核算特点：1发出材料、加工成品的所有权都属于企业，企业要对这些物料进行管理。 2发出材料价值、支付的加工费等，将转到加工后的成品中去。 处理方法：1委托加工发出。 2委托加工入库。 3通过凭证模板或手工做凭证支付加工费 分期收款： 核算特点：1货品已全部发完，但货款分期收回，成本根据货款的回收情况结转。 2货品所有权的转移，随货款的回收比例转移。 3 对货款的回收情况进行管理。 处理方法：销售出库单（分期收款） 2销售发票（分期收款） 3拆销售出库单与销售发票核销。` 暂估入库： 核算特点：1发票未到当期以暂估入库。 2下月初，以红字冲销。 处理方法：1采购入库。 2当期以暂估价核算，结账后自动红字冲销。 3下月采购发票核销上月采购入库。 处理购货退补价：购货后，采购成本发生变化，高于原采购成本的，称做购货补价；低于原采购成本的，称做购货退价。 根据企业购货业务的入帐时间、过帐是否，可以有不同的处理方法。 1购货业务的发生与退补价的发生在同一会计期间，且购货业务没有入账，这时，用正常的购货处理。 2购货业务虽然与退补价的发生在同一会计期间，购货业务在购货模块已做采购发票，但未过账。这时， 可修改采购发票，把退补价与原采购成本进行合并入账目 3购货业务虽然与退补价的发生在同一会计期间，但已做采购发票并已过账。这时可反过账，然后修改，或不反过账，作金额调整单 4购货业务与退补价的发生不属于同一会计期间，应在存货核算系统，做金额调整单。 处理销货退补价：销售后销货价格发生变化，高于原销货价格的，称做销货补价；低于原销货价格的，称做销货退价。 根据企业销售发票的入账时间、过账是否，有不同的处理方法： 1． 销货业务的发生与退补价的发生在同一会计期间，且销货业务没有入账，这时，有正常的销货处理。 2． 销货业务虽然与退补价的发生在同一会计期间， 销货业务在销售系统中已做销售发票，但未过账。这时，可修改销售发票，把退补价与原销售价格进行合并入账目。 3． 销货业务虽然与退补价的发生在同一会计期间，但销货业务在销售系统工程中已做销售发票，并已过账。 这时，可反过账，然后同第2种方法。或不反过账在销售系统作退销，退销掉原销货业务。然后，重新做销售发票，并把此销货退补价与原销货价格进行合并入账。 4． 销货业务与销货退补价的发生有属于同一会计期间，只能作退销处理。 处理差异： 特点： 处理方法：1。数量用盘盈、盘亏单 2．金额用金额调整单调整 K/3系统商贸部分业务处理要点 委托代销：1。设置委托代销品 2．设置仓库，委托代销仓库 3．设置客户，委托代销仓库 1． 委托代销出库单（实--虚）2。代销清单到，再做销售出库单（以虚仓发出）。 2． 委托代销退回入库单 受托代销： 核算特点：1。商品在售出后，委托方才开具发票。 2．委托方给代销商的价格是一个“接收价”以此价格来控制代销单位代销的商品总额。此“接收价”不是委托方的成本价，也不是售价。 3.根据是否收取手续费，受托代销业务可分为：不收取手续费（视同自购自销）和收取手续费 处理方法： 同委托代销相反（虚--实--实） 分期收款销售：同委托代销1。2。3 分期收款销售出库单，款到做销售出库 暂估：分单到冲回，金额调整两种 系统参数内设置：在初始化关闭以前录入的采购入库单即为初始暂估单据，初始暂估入库单同正常采购入库单一样可以参予单据的关联及核销。 1． 单到冲回：先生成采购发票（可钩稽以前入库单，钩稽的自动核销，非钩稽生成还要进行核销）单到冲回暂估处理时，系统自动过滤出本期核销的以前期间暂估入库单（含期初暂估单据），根据核销情况生成红字冲回单（即负数的采购入库单）和蓝字入库单，两张单据的单据号为核销的相应入库单的单据号，单据日期取核销日期，红字冲回单的数量、金额等于入库单本次核销的数量及暂估金额，蓝字入库单的数量、金额等于发票本次核销的数量、金额。 2． 如在核销日志处将已生成暂估入库单的单据反核销时，系统将删除自动生成的两张暂估入库单。 一、 注意事项 初始暂估入库单据的单据日期