酒店财务管理制度好文档.docVIP

目 录 五味斋财务管理制度 1 第一节、概述 1 第二节、资金管理办法 1 第三节 用款管理制度 3 第四节 营业款缴纳管理制度 4 第五节 报销管理制度 6 第六节 发票管理办法 10 第七节 支票使用管理办法 12 第八节 收据管理办法 13 第九节 收银员编班制度 13 第十节 各种消费券（卡）管理 14 第十一节 公司的交际宴请 15 采购制度 16 （一）、请购制度 16 （二）、采购实施 16 （三）、验收制度 16 （四）、采购货款付款制度 17 仓库管理制度 18 资产管理制度 19 第一条 概述 19 第二条 固定资产折旧年限表 19 第三条 资产编号方案 20 第四条 管理员制度 20 第五条 资产购买、验收制度 21 第六条 资产付款管理 21 第七条 固定资产内部调动 22 第八条 资产处置 22 财务会计档案管理制度 23 财务报告时间及内容 24 第一条 财务报告 24 第二条 会计报表附注的主要内容 24 第三条 财务报告的报送期限（含公司本部、投资公司、项目公司） 25 第四条 财务报告报送对象 25 五味斋财务管理制度 第一节、概述 财务管理办法是公司在财务管理业务、会计准则的基础上，结合业务需要所订立的运作规条。本管理办法所包括的规定内容，公司所有员工必须遵守，不得违犯。 财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以规范业务运作标准，使用符合公司业务运作要求。这些管理办法的制定，在原则和方向上，应依循和符合会计准则的规定和精神。如遇财务管理办法与会计准则的规定内容产生茅盾或不一致时，应以会计准则的规定执行。财务管理办法的相关部分应停止执行，并由公司财务主管根据会计准则的规定及时作出修订。 财务管理办法的内容包括： 第二节、资金管理办法 公司的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。 公司的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在公司规定的贮存处外，均存入公司在银行开立的基本账户内。 上述账户的提取及使用须由总经理（或他的代表），及财务主管共两人以上的会签，并加盖公司的财务专用章、私章方可提取。 上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务主管保管。 上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填写支票。 如果在取得发票之前需要预先领取支票的，应在5个工作日之内，将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。支票未能按原定用途使用时，必须及时退交出纳员，可根据业务需要重新办理支票领用手续。 不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全。如因特殊情况确需将某项内容空置不填的，应在《用款申请单》的备注栏填写清楚，按程序经有关领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知财务部。出纳员负责督促相关工作。 公司的所有营业现金收入均按公司规定办理，违反者给予处分，并追究应负的经济责任。 按本管理制度存放在公司内的周转资金规定为： 出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付。 收银员找零备用金：各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。 采购部备用金：采购部的备用金，规定只作为解决公司零星采购，业务急用所需。 专用备用金：经总经理和财务主管的同意，在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。 所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。除出纳的备用金按实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手续应在5个工作日以内，所有备用金均采用报销回填的定额控制方法，使备用金固定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获总经理和财务主管批准。 公司所有费用的报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部办理审批手续，经获批准后在出纳处领取或退缴现金。 现金借款。 公司严格控制现金借款。确因业务需要而必须借款时，借款人应填写《借款申请单》(一式三联，见附表一)，公司人员借款由总经理审批。借款1万元以下由总经理审批，借款1万元以上及公司总经理本人借款由董事长审批。 借款人申请临时借款时，应填明估计还款日期。除特殊情况外，一般借款不得超过25个工作日。出纳员应及时向财务主管报告借款逾期未还情况，并向借款人发送暂借款催款单。接到催款单后既不说明原因又不归还借款者，财务部有权扣发其工资