国美电器有限公司经营管理制度-财务系统分册一二三部分要点.doc

国美电器经营管理手册 (V2.0 – 财务系统分册 第一部分 财务中心组织架构图 第二部分 财务中心职责 财务中心 全面执行国家财务会计制度和各项经济法规，真实、反映公司的各项经营活动保证公司的各项制度贯彻落实测、规划公司的经营目标，规范公司的经营行为；参与公司经营决策，提高公司经营质量和投资效益；不断提高公司整体管理水平 负责公司内部信息化建设，推动公司网络平台ERP系统的功能完善，充分利用信息化手段，提升公司经营管理效率； 指导公司资产收购的进行尽职调查工作，提供投资决策分析，处理并购后财务资金事宜； 协调审计机构、负责做好上市公司定期、非定期审计报告安排，慎重披露公司财务信息； 加强投资者关系维护，负责证监会、大区证管办、香港联交所及其驻北京办事处等证券管理部门的关系维护；对证券行、基金公司、投资公司中介机构等方面进行协调与沟通； 加强融资业务，了解公司经营发展所需的资金要求，规避经营管理风险，加强资金收益； 结合音像公司实际，制定音像公司各项财务管理制度、会计核算制度和结算制度，制定相应的实施细则和实施办法； 树立服务意识，最大限度满足公司管理的需要 拟订在职财务人员培训方案并组织培训及培训考核，确保财务人员具备相应工作胜任能力；制定财务人员业务标准、行为规范，不断提高财务人员的业务素质； 完善库存商品盘点制度，并按制度按月推进库存商品盘点工作，落实盘点问题； 完善资产管理制度，加强资产管理，按季度推进资产盘点及帐务核对，保证资产安全和完整； 对商品物流环节提供管理建议、问题分析，促进商品流转质量的提升；对资产维护、使用、保养等方面提供管理建议； 对库存商品及资产组织不定期的抽查盘点，检查分部抽查的完整性和真实性； 负责审计报告相关问题的核实、回复、通报，了解、分析分部会议纪要中反映的问题，并负责督促相关部门进行指导和解决； 组织拟定财务系统的绩效考核方案、定期提报考核数据，按时完成公司绩效考核管理； 完成公司领导交办的其它工作。 税务管理部 代表公司建立总部及各分部的良好税企关系； 搜集相关财税法规，为筹划和实施方案提供信息支持； 参与制定会计核算制度，对各类经营活动流程、公司各类合同的签订等从税务的角度提出建议； 设计合理化的纳税筹划方案，对财税风险防范机制与防范策略的研究； 企业整体税负分析及涉税业务分析； 负责组织公司各个纳税主体的年终所得税汇算清缴工作； 企业战略的财税规划及税务计划与目标的制定实施，包括纳税规模与支出结构、时期计划安排及各税务指标的目标值； 规范公司的纳税申报制度，管理监控公司的纳税情况和税收优惠政策的实现情况及财政扶植资金的收回情况，根据公司与政府部门签订的返还协议计算应收返还，用以考量、跟进分部的实收率； 全国公司纳税申报与税款缴纳的执行； 编撰内部学习刊物，登载有用的法规、案例供公司参阅； 建立完善有效的税务培训体系； 对税务制度的执行效果、筹划方案的执行效果进行评价； 完成领导交办的其他任务。 收入管理部 参与公司采购合同范本的拟订，对范本条款合法性、可操作性提出意见；对全国采购合同是否符合公司合同管理授权、准确性进行审核，对采购合同另行约定条款的合法性、可操作性进行审核并提出意见； 汇总、核对、分析、测评各年度采购合同政策，确保合同政策有效执行；核查各分部合同政策在ERP系统中录入准确性、以保障收入计算及系统报表的准确性； 妥善保管全国采购合同、备忘录等相关书面文件，保证全国合同的完整性和保密性； 拟订全国合同管理流程，理顺合同审批、签定、审核、盖章流程，监控分部贯彻执行；对全国采购合同及业务拓展部、IT部等总部各部门签定的合同加盖合同专用章，并对专用章进行妥善保管； 加强与公司战略合作伙伴、重点供应商的财务沟通与协作，供应商与国美间的财务流程的对接，以期提高收入收取速度，保障国美与供应商之间债权、债务清晰； 拟定合同专用章的保管及使用管理规定，对各分部合同专用章保管安全性，使用的合法性进行监控，指导、监督； 收入管理ERP系统建设，需求的提报、测试及实施的安排，疑难问题的解答与处理，分部ERP使用的培训工作； 制定并规范各项非商品销售收入核算制度，确保公司利润不流失； 制定并规范各项非商品销售收入对帐、确认、收取流程，保障各项收入收取的及时性与准确性； 制定或修订能够满足公司日常管理及管理层决策需求的报表体系； 对分部各项收入应收金额计算的合理性、合法性、真实性、及时性进行核查、出具核查结果、发布核查通报； 组织确认、汇总总部收取的收入计算及时、准确；积极主动配合营销、协调供应商进行收入的确认与收取；及时准确地进行收入的分配并下发相关文件； 通过相关报表的数据，掌握收入收取情况，分析欠收原因，督促相关部门积极制定相关收取措施，加快收入的收取速度