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中国商业银行操作风险现状分析与国际比较 　　摘 要：本文系统性的搜集整理了1990—2009年我国各类商业银行1046起操作风险案例，从损失事件类型、操作风险业务线条、发生时间、发生地区、发生主体等方面分析了国内操作风险的表现特征。同时以LDCE操作风险损失调查（2008）为基础，分析了当前国际活跃银行操作风险的表现特征。通过两者的比较分析，发现我国操作风险产生原因的独特性，为我国今后操作风险管理提供参考。 　　关键词：操作风险；现状分析；国际比较；商业银行 　　中图分类号：F831.2 文献标识码：A 文章编号：1003-9031（2013）12-0061-06 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.12.13 　　一、我国商业银行操作风险事件的分布特征 　　为了对我国商业银行操作风险的整体情况有一个比较全面、深入的认识，笔者整理出了1990—2009年1046起商业银行操作风险损失事件的相关数据。 　　操作风险损失数据主要??源于以下渠道：一是北京银联信投资顾问有限责任公司提供的近几年的《银行业务操作风险案例精解》；二是以参考文献中相关硕、博士论文附录部分列出的操作风险事件为线索，对相关事件进行复查、确认和重新整理；三是查阅和参考相关的网站，主要包括国律网、中国银监会网站、中国金融网以及一些商业银行的网站等；四是查阅相关书籍，以及一些新闻媒体的新闻报道。 　　在操作风险损失事件类型和损失数据收集过程中，严格按照中国银监会发布的《商业银行操作风险监管资本计量指引》的数据收集原则，对操作风险事件进行业务线和风险损失类型的归类，以确保数据的正确性。操作风险事件的时间以事件结束的时间为准，操作风险事件的损失金额以商业银行的实际损失为准。 　　（一）操作风险损失事件的类型分布 　　本文在巴塞尔委员会七类操作风险损失事件的基础上，结合中国商业银行的实际，补充了“内外勾结”（即操作风险事件同时具有内部欺诈和外部欺诈的性质），对不能归入上述类别的一件政策风险列入“其他”。在此基础上，分别计算20年来每种类型损失事件的发生次数和损失金额。 　　在所收集到的1046个操作风险事例中，内部欺诈损失事件数量最多，共发生了551起，在操作风险损失事件中所占的比重高达52.68%；其次是外部欺诈，共发生了187起，占17.88%；内外勾结的欺诈事件共发生47起，占4.49%；执行、交割及流程管理事件共发生105起，占10.04%；客户、产品及业务活动风险事件共发生98起，占9.37%；实体资产损坏事件共发生38起，占3.63%。相对于上述五种主要的操作风险而言，其他类型的风险损失事件所占比重则相对很小，就业政策及工作场所安全事件只发生12件，所占比重为1.15%；业务中断与系统失败事件发生7起，占比为0.67%；其他类（政策）事件只以生了1起。 　　从上述数据可以看出，我国银行业操作风险损失事件大多数属于欺诈性事件，内部欺诈、外部欺诈和内外勾结三类欺诈风险事件所占比例高达75.05%。欺诈事件经常发生，说明我国商业银行在制度建设、业务流程管理、内部控制、技术设施以及安全防范意识等方面存在诸多缺陷，需要进一步加强和完善。执行、交割及流程管理事件的比重超过10%，说明交易处理和流程管理不规范；客户、产品及业务活动的比重接近10%，这说明在金融产品开发设计上存在一定的漏洞。 　　在1046起操作风险事件中，共损失总金额达到6287037.46万元，平均每起风险事件的风险损失额为6010.55万元。其中，内部欺诈事件的损失总金额为2816818.05万元，占44.8%；外部欺诈事件的损失总金额为1481209.43万元，占23.56%；内外勾结事件的损失总金额为545346.10万元，占8.67%；欺诈类事件的总损失比重高达77.04%。需要注意的是，客户、产品及业务操作活动事件虽然在数量上仅占损失事件总数的9.37%，但其损失总金额却占操作风险损失金额总数的17.49%，共1099791.37万元，是仅次于内部欺诈和外部欺诈的第三 　　大风险。此外，执行、交割与流程管理事件的风险损失为131724.69万元，占2.10%；其他（政策）类风险虽然只有一起，但它却给我个商业银行带来了高达200000.00万元的损失，比重为3.18%。其他类型的风险损失比较小。 　　上述数据表明，欺诈性风险事件的数量占损失事件总数的75.05%，其损失总金额占操作风险金额总数的77.04%，数量与金额的比例匹配比较一致。但细分起来，内部欺诈损失事件的损失金额较低（单个事件的平均损失额为5112.99万元），外部欺诈损失事件的损失金额较高（单个事件的平均损失额为7920.91万元），内外勾结损失事件的损失金额很高（单个事