集团公司财务流程制度培训PPT模板.pptVIP

PART COMPANY * 　资金对企业发展至关重要，如果将企业比喻为人体的话，那资金就是身体中的血液。(广东合俊玩具厂) 财务人员基于对市场和企业发展的分析，收集、整理、提练、综合各方面的信息数据，提交给管理层，来支配企业的资金，从而利用有限的资金投入带来最大的产出，促进企业经济效益的提升。这就是财务管理中的资金管理功能。 * 影响企业利润的因素有很多，例如生产成本的上升，员工薪酬的变动，税负的变化等等，但是成本因素则是影响企业利润的主要因素之一。财务管理人员运用科学的方法，在保障企业正常运转的前提下，严格控制企业中不合理的支出，包括对产品成本的控制、对期间费用的控制、对研发费用的控制以及对职工薪酬、福利、保险和劳动保护的管理等。从而达到降低企业生产成本，增加企业的利润，提高企业的经济效益。 * 财务管理中的监督和控制体系使得企业在生产经营过程中步步为营，确保企业始终朝着正确的方向前行。不仅如此，在完善监督的体系下，企业能有效利用各种资源，最大程度挖掘自身产能，优化企业的经营与管理，从而能够以较小的成本投入获得较大的经济效益。形成及时、准确的经营信息，供企业决策层参考，助企业成长、壮大。 * 掌握会计制度和有关规定、费用开支范围和标准； 按照会计制度，及时编制会计凭证，做好记账、算账、结账、报账等工作； 遵守和维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督，负责会计稽核； 保管好所有财务凭证，及时整理、装订归档，定期编制各种会计报表、统计资料，年终提交决算报告； * 集团公司财务部制度 流程培训 一、财务的作用 二、资金（费用）管理 1、流出 2、流入 三、资产管理 四、组织架构 目录 CONTENTS 1.1 资金管理功能 1、财务在企业中的作用 1.2 成本控制功能 1、财务在企业中的作用 1.3 监督控制、参与经营决策功能 1、财务在企业中的作用 制度、标准、流程； 核算； 报告； 2、财务的职责 资金（费用）管理 流入、流出 [1] GQI 1.1资金流入流出 资金 支出 资金流入 流入类型 收入流入 其他收现（如退回、政府补贴） 严格监管 支出管理 各类费用、成本； 相关制度、流程 1、严格监管支出； 2、不断完善各种流程制度； 公司银行 1 2 3 4 1、差旅类 总裁办发文《差旅报销制度说明文件》 《费用管理系统》。 GQI 2、房租、物业、行政、企划类 需要相关部门前置审批，如房租要有房租合同、企划要有报备流程； 超过5000元需绩效审批。 3、公务经费类 以绩效部制定的制度为准 4、其他 特批类 其他类。 费用相关制度、规定 员工差旅制度 涉及费用流程 差旅费用报销 GQI 诉讼费用报销 诉讼现金预领 职能部门公务公费 信访费用申请 费用费用报销 现金预领流程 付款申请流程 北京总部、天津商务、上海金融、其他等4个平台 概念释疑 备用金 根据业绩，由绩效下拨。 报销内容有专门规定； 及时报销； 实质为奖金； 一般由绩效部计算、发起。具体规则亦由绩效规定。 个别如团建费由所在部门发起，绩效审批。 出借端 普通门店每月10000元； 有区域的，保持每月25000元； 每月花费后据实报销。 借款端 每月保持500元、/人； 每月花费后据实报销。 运营费 公务经费 运营费用审批明细 2、资金流入 主营业务收入 不经营性收入； 金额一般较小； 如政府补助、退税、处置报废资产等。 出借端 提前赎回手续费； 金额不大，由结算中心直接汇入公司账户； 借款端 服务费，主要收入来源； 信访费，专项费用专项支出。 其他收入 资产管理 采购、使用管理 [2] GQI 资产管理 由需求部门申请，行政或结算中心发起OA或纸质申请。 行政或结算中心采购； 除京东外，采购需签署合同、走OA流程； 账务管理（入账、折旧、清理）由财务执行。 实物管理由行政负责（数量 、位置、调配、盘点）。 申请采购 资产管理 PART COMPANY * 　资金对企业发展至关重要，如果将企业比喻为人体的话，那资金就是身体中的血液。(广东合俊玩具厂) 财务人员基于对市场和企业发展的分析，收集、整理、提练、综合各方面的信息数据，提交给管理层，来支配企业的资金，从而利用有限的资金投入带来最大的产出，促进企业经济效益的提升。这就是财务管理中的资金管理功能。 * 影响企业利润的因素有很多，例如生产成本的上升，员工薪酬的变动，税负的变化等等，但是成本因素则是影响企业利润的主要因素之一。财务管理人员运用科学的方法，在保障企业正常运转的前提下，严格控制企业中不合理的支出，包括对产品成本的控制、对期间费用的控制、对研发费用的控制以及对职工薪酬、福利、保险和劳动保护的管理等。从而达到降低企业生产成本