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浅析我国保险资金运用法律监管制度 　　【摘要】随着经济全球化趋势的增强和金融市场的迅速发展，保险资金的运用已经成为保险公司一项重要的经营内容。但由于我国现存的保险资金运用的法律监管制度还存在缺陷，造成保险资金的大量浪费。因此，本文以保险资金运用法律监管问题为研究对象，从其发展历史以及现状入手，对当前法律监管制度存在的问题进行分析，提出完善我国保险资金法律监管制度的对策建议。 　　【关键词】保险资金；保险资金运用；法律监管 　　随着国内保险业市场的发展，提高保险资金运用的效益，已经成为现代保险业所面临的关键问题。由于大量保险资金投资于金融市场极易产生风险，所以建立完善的法律监管无疑是非常重要的措施。 　　一、我国保险资金运用法律监管现状 　　目前，我国对保险资金运用进行监管的主体是保监会，其实施监管的主要依据是2009年10月1日起正式实行的新《保险法》和2010年保监会新发布的《保险资金运用管理暂行办法》。我国保险资金运用监管制度的现状体系为以下几点： 　　1.法律监管体系多层次化 　　我国保险资金运用的法律监管分为三个层面：第一个层面是由全国人民代表大会制定的法律，比如《保险法》，它是保险监管机关对保险投资进行监管的基本法律依据。第二个层面是国务院制定的行政法规。如《外资保险公司管理条例》中有关保险资金运用的规定。第三个层面是由政府制定的规章。如财政部、中国人民银行、中国保监会等制定部门规章以及规范性文件。 　　2.保险资金运用方式多样化 　　2009年《保险法》的修改，对我国的保险业的发展、我国保险业资金经营活动的活跃，起到了重要的作用。根据其规定，我国目前的保险资金运用方式有以下几种。（1）银行存款。对于保险公司来说，是需要一定的银行存款的，只是这种投资方式的比例不能太高。近五年，我国保险资金运用中的存款比例基本维持在30%左右。（2）债券。债券是证明持有人有权按期取得固定利息和到期收回本金的债务凭证。债券按其发行人的不同，可以分为政府债券和公司债券。（3）股票和证券投资基金。股票是股份有限公司在筹集资???上向出资人公开发行的，用来证明出资人的股东身份和权利的一种有价证券。证券投资基金是一种以共同投资证券、共同承担风险的方式集合起来的资金总和。（4）不动产。在我国发布的《保险资金运用管理暂行办法》中第十一条规定，保险资金投资的不动产，是指土地、建筑物及其它附着于土地上的定着物。（5）贷款。保险公司所放的贷款一般为抵押放款，也就是以不动产、有价证券或者寿险的保险单为抵押的放款。由于抵押物的性质不同，保险公司所承担的风险大小也会不同。 　　二、我国保险资金运用法律监管制度存在的问题 　　随着市场经济开放程度的增加，我国保险资金法律监管制度的总体框架虽然已经基本确立，但现行的法律监督规范还存在很大的缺陷和不足。 　　1.立法层级不高 　　目前我国保险资金运用监管的现行法律依据按其效力来划分基本由三个层次构成。除《保险法》对保险资金的运用进行了原则性的规定外，我国保险资金运用监管方面的绝大多数法律依据都来自第三个层次的保监会制定的各种通知、意见、指引和办法之类的规范性文件以及非规范性文件。由于在保险资金运用问题上规范性文件的大量存在，不可避免地就会导致相应的法律适用风险。 　　2.资金投资渠道仍然较少 　　我国法律规定的保险资金的运用范围还是过窄，处于保险资金运用安全性的考虑，保险资金的投资方式主要有银行存款，国债、证券等，投资途径比较单一。 　　对于投资债券市场，主要有两方面局限：一是债券种类少，结构单一。市面上企业发行的债券较少，保险资金不容易找到与自身情况匹配的投资种类。二是债券流通市场机制还不完善。我国发行的国债买卖不方便，不能满足保险公司随机支付的要求，使得保险资金的流动性存在障碍。 　　3.没有规定保险资金运用方式的比例限制 　　为了保证保险投资的盈利性，同时控制高风险，应规定有关高风险投资方式所占总投资的比例和投资于每一筹资主体的比例，以控制保险公司的投资风险。 　　在保险业发达的国家和地区，通过保险法律规定保险公司投资风险比较大的投资方式占总投资的比例。因此，我国应该在不断拓宽保险资金运用渠道的同时，在相关的法律法规中规定各种保险资金运用方式的比例。这样通过投资比例限制，可以控制资金运用方式给保险公司带来的风险，保证了保险资金运用的安全性和盈利性。 　　三、完善我国保险资金运用法律监管制度的对策建议 　　目前，我国保险业发展还不成熟，对保险资金运用的监管还不完善。因此，我国保险资金运用现阶段仍面临着严峻的挑战。 　　1.完善保险资金运用立法法律层级 　　我国目前在保险资金运用监管方面，大量的监管依据都是保监会制定的规范性文件。面对我国保险资金运用监管方面立法层级太