直营公司财务手册.doc

分公司财务手册 第 PAGE 19 页 共 NUMPAGES 158 页 直营公司 财务手册 签发人： 审核人： 起草人： 编制日期：二○○七年二月十六日 目 录 HYPERLINK \l 财务组织制度 财务组织制度 一、 HYPERLINK \l 财务部职能 财务部的职能 4 二、 HYPERLINK \l 财务部职权 财务部的职权 5 三、 HYPERLINK \l 财务主管的职责 财务主管的职责 6 四、 HYPERLINK \l 财务部组织架构和流程 财务部组织架构和工作流程 8 五、 HYPERLINK \l 财务部各岗位职责 财务部各岗位职责 10 六、 HYPERLINK \l 财务部各岗位工作流程 财务部各岗位工作流程 17 HYPERLINK \l 财务人员工作交接规定 七、财务人员工作交接规定 32 HYPERLINK \l 内部控制制度 内部控制制度 HYPERLINK \l 会计核算管理制度 一、会计核算管理制度 HYPERLINK \l 直营公司会计制度 （一）直营公司会计制度 34 HYPERLINK \l 会计档案管理办法 （二）会计档案管理办法 66 HYPERLINK \l 会计基础工作规范 （三）会计基础工作规范 71 HYPERLINK \l 业务活动内部控制制度 二、资产管理及业务内控制度 HYPERLINK \l 财务清查制度 （一）财产清查制度 79 HYPERLINK \l 商品价格管理办法 （二）商品价格管理办法 83 HYPERLINK \l 货币资金业务内控制度 （三）货币资金管理及内控制度 86 HYPERLINK \l 其他应收款管理制度 （四）其他应收款管理制度 95 HYPERLINK \l 应收账款管理制度 （五）应收账款管理及内控制度 98 HYPERLINK \l 库存商品管理制度 （六）存货管理及内控制度 111 HYPERLINK \l 固定资产管理制度 （七）固定资产管理制度 123 HYPERLINK \l 费用报销内部控制制度 （八）费用报销内控制度 126 HYPERLINK \l 负债及所有者权益管理制度 三、负债及所有者权益管理制度 HYPERLINK \l 应付账款管理制度 （一）应付账款管理制度 129 HYPERLINK \l 所有者权益管理制度 （二）所有者权益管理制度 129 HYPERLINK \l 预算管理制度 预算管理制度 130 HYPERLINK \l 财务分析制度 财务分析制度 144 HYPERLINK \l 本部对直营公司管理 本部对直营公司的管理 一、 HYPERLINK \l 对直营公司的管辖范围 本部对直营公司的管辖范围 152 二、 HYPERLINK \l 对分公司财务主管的考评办法 对分公司财务主管考评办法 153 三、 HYPERLINK \l 对审计发现问题的考核办法 对审计查出问题的考核办法 156 四、 HYPERLINK \l 关于分公司管理权限下放销售中心的具体办法 对分公司管理权限下放中心的办法 157 五、 HYPERLINK \l 关于分公司设财务副职的管理办法 关于分公司设财务副职的管理办法 160 第一部分 财务组织制度 HYPERLINK \l 目录 返回目录 目的：建立财务组织制度的目的是明确公司财务部职能，并为财务部的有效运行及完成职能目标设立合适的组织和人员配制，总经理协助财务部门完成其工作职责。 范围：适用于直营公司 财务组织制度框架： 财务部职能 财务部职能 财务部职权 财务部主管职责 财务部组织架构和流程 财务部各岗位职责与工作流程 财会人员工作交接规定 一、财务部的职能 HYPERLINK \l 目录 返回目录 1、严格按《会计法》、上级主管部门财务管理制度制定本公司财务管理制度，严格执行国家财务会计法规，根据销售管理行业特点，开展财务工作，正确执行公司的各项经营管理方针和管理制度。 2、具体负责公司的财务会计工作，组织实施公司财务计划和会计核算工作，全面统一反映监督直营公司的综合经营状况。 　　3、