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EXCEL在会计中的应用 第一节 销售与利润管理模型概述 第二节 销售预测模型设计 第三节 成本预测模型设计 第四节　资金需要量预测模型设计 第五节 销售业绩分析模型 第六节 本量利分析模型设计 第七节 单变量求解工具与目标因素分析 第七章 销售和利润管理模型设计 第一节 销售与利润管理模型概述 一、销售与利润管理模型建立的意义 二、销售与利润管理模型的基本功能 三、销售与利润管理模型的主要技术和工具 第二节 销售预测模型设计 一、销售预测方法 二、销售预测函数 三、销售预测模型的不同设计方法 1、回归直线法 根据过去若干期间销售量的实际历史资料，确定可以反映销售量增减变化趋势的直线方程，即直线回归分析方程，并将此直线加以延伸，进而求出销售预测值的预测方法。直线回归方程为： Y=b+aT Y为销售量总额，T为时间，b为固定参数，a为单位变动参数。 一、销售预测方法 2、因果分析法 利用事物发展的因果关系来推测事物发展趋势的一种预测方法。 一、销售预测方法 1、LINEST函数用于直线回归分析 LINEST(known_ys,known_xs,const,stats) 返回直线回归方程最合适的a和b。 Known_ys是关系表达式y=ax+b中已知的y值集合。 如果数组known_ys在一列中，known_xs的每一列都被当作单独的变量。如果数组known_ys在一行中，则known_xs的每一行都被当作单独的变量。 二、销售预测函数 Known_xs是关系表达式y=ax+b中已知的可选x值集合。 数组known_xs中包括一个或多个变量集合。如果只用到一个变量，只要known-ys和 known-xs维数相同，它们可以是任何形状的选定区域。如果用到不只一个变量，known_ys必须是向量（就是说，必须是一行或一列的区域）。如果省略 known_xs，则假设该数组是 {1,2,3...}，其大小与 known_ys 相同。 二、销售预测函数 Const为一逻辑值，指明是否强制使常数b为0。 如果const为TRUE或省略，b将被正常计算。 如果const为FALSE，b将被设为0，并同时调整a 值使y=aT。 Stats为一逻辑值，指明是否返回附加回归统计值。 如果stats为TRUE，函数LINEST返回附加回归统计值，这时返回的数组为 {an,an-1,...,a1,b;sen,sen-1,...,se1,seb;r2,sey;F,df;ssreg,ssresid}。如果stats为 FALSE 或省略，函数LINEST只返回系数a和常数项b。 二、销售预测函数 销售预测模型——回归直线分析模型设计 （1）建立历史资料 （2）建立销售预测模型 （3）销售预测模型的使用 三、销售预测模型的不同设计方法 第三节 成本预测模型设计 1、建立历史资料 2、成本预测模型——回归直线分析模型设计 第四节 资金需求量预测模型设计 1、资金需求量预测原理 2、资金需求量预测模型——回归直线分析模型设计 （1）建立历史资料 （2）建立销售预测模型 （3）直线回归分析模型的使用 3、资金需求量预测模型——销售百分比模型设计 （1）销售百分比：根据资金各个项目与销售收入总额之间的关系，按照计划期销售额的增长情况来预测需要相应追加资金量的方法。其步骤为： 分析基期资产负债表中各个项目与销售额之间的依存关系 将基期的资产负债表中各个项目用销售百分比的形式表示出来。 第四节 资金需求量预测模型设计 利用公式进行计算。 Q=（A/S0-L/S0）（S1-S0）-DeP1-S1R0（1-d）+M1 Q为资金需求量； S0、 S1为基期、计划期的销售收入总额； A/S0为基期随销售额增加而增加的资产项目与销售额的百分比； L/S0为为基期随销售额增加而增加的负债项目与销售额的百分比；DeP1为计划期提取的折旧准备减去用于更新改造的余额；R0为基期的税后利润率；d1为计划期的股利发放率；M1为计划期零星资金需要量。 4、资金需求量预测模型设计 第四节 资金需求量预测模型设计 第五节 销售业绩分析模型设计 一、销售流向分析模型的基础数据的获取 二、销售流向分析模型 三、销售业绩分析模型设计 第五节 销售业绩分析模型设计 二、销售流向分析模型设计 1、将“销售明细数据”按客户进行排序 2、对“销售明细数据”按客户汇总 3、按销售额对客户进行排名，并对汇总结果按金额进行排序。 第五节 销售业绩分析模型设计 三、销售业绩分析模型设计 数据透视表：是一种对大量数据快速汇总和建立交叉分析表的数据分析技术和工具，可以有效、灵活地将各种以流水方式记录的数据，在重新组合中与添加算法的