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浅谈我国银行金融监督中若干问题及优化 　　【文章摘要】 　　本文通过对我国商业银行金融监管的现存问题的分析，提出了一些有效的改进国内金融监管的建议及优化措施，旨在加强与同行的沟通交流，促进我国银行金融业的健康发展。 　　【关键词】 　　银行；金融监管；问题；优化策略 　　银行金融事业对促进社会经济发展，维护社会稳定具有重要的影响作用，因此加强银行金融机构的监督十分必要。基于此，以下从我国银行金融监督中存在的问题入手，并对其优化策略进行分析。 　　1 我国银行金融监管的现存问题分析 　　1.1 相关的法律体系不完善 　　首先，相关的银行风险监管法规前瞻性不强、法律层次低、覆盖面较窄。除核心大法以外的第二、三层次的行政法规和规章的权威性、法律效力不高。其次，商业银行业务法还有待完善，无法满足现代化商业银行风险监管的实践需要。 　　1.2 国内商业银行缺乏强有力的内控机制 　　一是不少商业银行的内控机制都存在明显漏洞，且其建设严重滞后于业务的发展，速度缓慢。二是制定的执行不到位，导致发生各种违规操作、有章不循现象，增加经济案的发生几率。三是忽视亏损风险管理，风险管理办法单一，管理效率不高。造成了严重的人为调节利润、收支核算不实等间题，特别是农村信用合作社，普遍存在着不按照国家规定计提各项资产减值及呆账准备。还有一些金融机构存在私设“小金库”的违法现象[1]。 　　1.3 风险管理意识薄弱，缺乏全面有效的风险管理体系 　　一是国内的银行金融风险监管部位没能形成统一的、全方位的、完善的有机整体。二是现存的金融监管部门监管职责体系不够科学、完整，各岗位、各部门职责不明，监管效率低下。三是缺乏全面有效的风险管理体系。 　　1.4 商业银行的信息披露不全，披露质量差 　　因为我国商业银行引入风险评估的时间较短，因此在风险披露方面还远远达不到国家标准，公开披露质量差。 　　一是银行的资本充足状况、资本结构信息披露不全。具体体现在资本结构方面的构成、结构、资本工具的条件、期限以及资本构成项中股东权益、呆账准备金、实收股本等???息公开披露不足。在资本充足状况方面的操作风险、市场风险、信用风险等所需资本、资本充足率、核心资本充足率等披露不足。 　　二是信息披露的法律法规不健全。在现阶段，我国还没有颁布关于信息披露方面的执行性、规范性文件。大多数的国内商业银行，其年报中只有企业的会计报表，没有关于各类风险、风险管理的技术和策略等信息。 　　三是银行资产质量状况披露不全。在我国，银行资产质量方面的信息长期以来都是高度敏感信息，除了银行内部高层可以了解外，基本不会公开披露。 　　2 我国商业银行金融监管的优化措施 　　2.1 健全金融监管法律法规体系 　　随着全球化进程的加快，我国金融业的对开开放也给金融监管带来了更大的挑战。因此，必须根据需要促进《商业银行法》等相关法律法规的修改，以促进与国际管理的接轨，必须加快《外汇法》的制定步伐，加强对外汇市场的监管，必须全面规划银行监管的法律法规体系，防止银行监管漏洞的出现。此外，还要完善执法机制，制定完整的实施细则[2]。 　　2.2 强化商业银行内控机制的建设，有效防范风险 　　首先是建立完整的企业内部治理结构及相应的评价体系，增强监管公司治理的力度，指引银行实事求是地制定规范化的实施细则，具体为董事会制定、股东大会制定、监事会制定扥，充分发挥股东治理的积极作用。同时，还要加强董事会成员的职责，建立科学的董事效率评价体系，发挥激励机制的作用。 　　其次，建立完善的商业银行内审体系。内部审计是银行金融机构的内控体系的主要构成部分，既要建立完整的内审组织体系，保证和提高内审的独立性，又要加强审计措施的不断更新，创新改善审计技术，大力提高内审工作力度及效率，充分发挥商业银行内控机制的积极作用，此外，还应该充分借鉴国际的先进经验，建立统一的授信管理、内部授权制度，保证银行资产的安全。 　　2.3 强化风险意识，建立以风险为核心的金融监管体系 　　首先，增强风险意识，了解银行监管和金融风险二者间的关系。各级金融监管人员应该树立正确的工作理念，在日常的金融监管工作中重点做好风险监管工作，通过加大风险监管力度，使得商业银行日益重视并强化内部管理，提高风险防范意识和风险管理水平，增强风险处理能力，提高银行的市场竞争力。 　　其次，建立分层的风险评级管理体系。即建立对商业银行的总行、分行、支行的风险评级体系。每个层次的评级内容和评级指标有所侧重，以全面反映各类银行运营时所面临的风险程度，从而灵活地进行监管和有效分配监管资源。 　　2.4 加大信息披露力度，增强披露信息的真实性 　　一是科学借鉴国际经验，统一外部设计要求和会计标准，制定详细的商业银行信息披露质量标准，提高