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风险评级培训班讲义三－资产质量 资产安全状况评价 《流动资金贷款管理暂行办法》 ----------学习讨论讲座之二 《流动资金贷款管理暂行办法》什么时间开始实施： 中国银行业监督管理委员会颁布 2010年第1号主席令 总共8章42条 2010年2月12日起施行 第一章总则 （共计10条） 一、《流动资金贷款管理暂行办法》制定的目的、依据 目的：为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展， 依据：依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规。 开展流动资金贷款业务对象范围： 必须是中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营流动资金贷款业务。 名词： 1、贷款人： 指经经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构具备发放贷款能力的单位（简称贷款人） 2、流动资金贷款： 主要用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款 二、开展流动资金贷款业务的基本原则 贷款人应当遵循的原则： 依法合规、 审慎经营、 平等自愿、 公平诚信。 一是设定业务必须符合中国的法律和银监会的规定； 二是审慎经营是指必须以审慎会计原则为基础，真实、客观、全面地反映金融机构的资产价值和资产风险，负债价值和负债成本、财务盈亏和资产净值以及资本充足率等情况，真实、客观、全面地判断和评估金融机构的实际风险， 及时监测、预警和控制金融机构的风险，从而有效地防范和化解金融风险，维护金融体系安全、稳定的经营模式。 三是平等自愿，贷款人在对借款人开展业务时，政策规定以外不得人为设定不平等的附加条件，借与不借，借多借少要自愿，但贷款人无条件对借款人说明借与不借，借多借少的原因； 四是公平诚信，贷款人对借款人要一视同仁。 三、健全的内部管理机制 开展流动资金贷款业务的贷款人必须有一整套的内部管理控制机制。 (贷款的全流程管理、客户信息资料搜集与分析、贷款流程中的风险控制与岗位监督、贷款岗位的责任及考核与问责等；) 四、合理与审慎 借款额度和授信额度： 在这个环节上贷款人对借款人确定贷款额度上将会出现两种情况：一方面借款人申请借款可能申请的多而实际需要的少，发放的多或者授信额度大而导致信贷资源浪费，加重企业利息负担，有可能贷款被挪用导致贷款风险；另一方面借款人申请借款可能申请的少而实际需要的多，贷款人按借款人申请的额度发放贷款或者授信，将导致流动资金需求不足而影响生产经营；以满足基本需要为目标。那么将如何确定贷款额度和授信额度呢？《流动资金贷款需求量的测算参考》 五、贷款人的责任和义务 一是建立对贷款指标考核 ，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷； 二是明确流动资金贷款的的合法用途，不得用于固定资产股权和国家禁止生产、经营的领域和用途； 三是贷款人有权按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。 六、监管部门的权力 　　银监会及其所属部门依照本办法有权对贷款人流动资金贷款业务实施监督管理。 第二章受理与调查（共计3条） 一、申请流动资金贷款应具备的条件（6条）： （一）借款人依法设立； （二）借款用途明确、合法； （三）借款人生产经营合法、合规； （四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源； （五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录； （六）贷款人要求的其他条件。比如：营业执照、税务登记证、特种行业许可证、房产证、土地使用证等等； 二、申请材料审核： 一是恪守诚实守信、履行承诺、 二是要求贷款申请人提供的材料真实、完整、有效。 三、尽职调查 也就是我们过去常说的贷前调查并形成调查报告，同时调查人员并对其内容的真实性、完整性和有效性负责。其内容包括但不限于以下内容 （一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况； （二）借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况； （三）借款人所在行业状况； （四）借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况； （五）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况； （六）借款人关联方及关联交易等情况； （七）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况； （八）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等； （九）对有担保的流动资金贷款，还需调查抵（质）押物的权属、价值和变现难易程度，或保证人的保证资格和能力等情况。调查的方式应采取现场与非现场相结合的形式进行。 第三章 风险评价