纳税调整项目明细表-江西国家税务局.PPTVIP

2016年度企业所得税汇缴培训 2017.04.12 内 容 一、近年来企业汇缴申报存在主要问题 二、2016年度汇缴申报表填报及政策简介 三、建筑安装企业总分机构、项目部管理 四、核定征收管理 一、 近年来企业汇缴申报存在主要问题 1.《年度申报表填报表单》勾选较多无实际业务发生的申报表附表 如：江西XXXX科技有限公司勾选了企业重组、政策性搬迁、境外所得抵免等等。 一、 近年来企业汇缴申报存在主要问题 2.查账征收企业填报《基础信息表》信息有误 如：江西信丰XX电子有限公司2014年度申报填报“注册资本（万元）”栏数据为”、“资产总额（万元）”栏数据为 ”。 会影响到企业享受小微企业优惠事项的填报、汇缴系统报表准确性。 一、 近年来企业汇缴申报存在主要问题 3.核定应税所得率征收企业年度申报信息有误 如：赣州市皇朝贸易有限公司2016年度申报填报 “资产总额（万元）”栏数据为“100000.00”。企业按元为单位填报 一、 近年来企业汇缴申报存在主要问题 4.《减免所得税优惠明细表》减免项目填误 （1）未对照明细表具体减免税项目事项填报 （2）选择填报“其他”项目栏 一、 近年来企业汇缴申报