吉粮集团内部控制的体系.docVIP

吉粮集团内部控制体系23第三章吉粮集团内部控制体系存在的问题3.1吉粮集团简介吉林粮食集团有限公司简称吉粮集团，于1996年正式运营，注册资本6.64亿元，是国家认定的农业产业化重点龙头企业。吉粮集团已连续多年位列中国500强企业，是中国除中粮集团之外唯一一家具备粮食出口经营权的企业，是目前中国最大的玉米贸易商。经过多年的发展,吉粮集团已发展为既从事粮食订单、粮食经营、粮食精深加工、期货、房地产、酒店业、农业保险业，又从事国有资本运营的大型企业集团。现有员工总数近5000人，年销售收入100亿元以上。在全体员工的多年的努力下，吉粮集团培育了“奋斗创造美好生活”核心价值观，形成了“成为国内领先，国际知名的粮食供应商和精深加工制造商”的企业愿景。吉粮集团现有全资子公司10个、控股子公司3个、参股子公司6个。其中全资子公司分别为：吉粮集团进出口有限公司、吉粮集团收储经销有限公司、吉粮集团米业有限公司、吉粮集团新吉粮大酒店有限公司、吉粮集团新吉粮商务会馆有限公司、吉粮集团房地产开发有限公司、吉粮集团期货经纪有限公司、吉粮集团资产经营管理有限公司、吉粮集团农牧有限公司、吉粮集团大连运销总公司、吉粮集团天裕生物工程有限公司。控股子公司有：吉粮集团长白山天池生态食品股份有限公司、吉粮集团酿酒有限公司、广东顺峰吉辽饲料运销有限公司。参股公司有：吉林正大实业有限公司、吉粮集团实业有限公司、吉林燃料乙醇有限公司、吉粮集团贸易有限公司、富恩德（北京）粮食产业投资基金管理有限公司、吉林省西部农业产业园股份有限公司。2005年7月份以来，吉粮集团按照省政府、省委关于国有企业改革的总体部署，全面推进企业集团改革，完成了内部改革重组。改革以后，吉粮集团实现了组织机构创新、经营理念创新、分配制度创新、人力资源管理创新。通过对吉林省粮食收储资源的有效整合，吉粮集团在省内构成了设施完善、布局合理、收购网点众多粮食收储体系，年收储能力达到300万吨。在大连、秦皇岛、营口、锦州、丹东等多个口岸城市建有中转库、中转站和中转点，年转运能力为超过800万吨。此外，吉粮集团还拥有玉米、大米出口经营权，是全国两家拥有粮食进出口经营权的企业之一。玉米出口到韩国、马来西亚等20多个国家和地区，出口量为3216万吨，几乎占全国玉米出口总量的60%。近年来，大豆进口事业蓬勃发展，形成了集团一个新的经济亮点。吉粮集团还建立了国内粮食销售网络，年内销能力300万吨，年粮食订单面积在1000万亩左右。现有粮食深加工能力200万吨，形成了大豆深加工、玉米深加工、水稻深加工、饲料加工等系列产品，促进了吉粮集团实业产业的健康、快速、高效发展。2010年11月，吉粮集团改制重组在长春成功签约。改组后吉林省国资委、中信资本分别持有吉粮集团42.10%、35.79%的股份，大连港集团、中科黄海创投、江阴海澜创投各持有7.37%的股份。吉粮集团改制重组后，从国有独资的有限责任公司改造为股权多元化的国有相对控股的股份有限公司，公司此举旨在加快推进国有资产的合理流动和优化配置，进一步建立和健全公司法人治理结构，增强吉粮集团的活力和发展能力；通过引进战略合作者先进的经营理念与管理经验，使吉粮集团在引入竞争机制的基础上，以现有核心业务为基础，引进增量、调整存量、打造粮食全产业链，实现粮食安全与食品安全的全面发展；通过实施品牌战略和生产渠道建设，使重组后的吉粮集团夯实持续发展的基础，扩大吉粮集团在粮食产、供、销方面的影响力和带动力，进一步提升吉粮集团市场竞争力。25吉粮集团是一个新建的老企业。自1996年成立至今，虽然只有十多年的时间,但是它所辖的子公司很多都是在旧体制下延续了几十年的老企业。通过对吉粮集团内部控制情况的调查我们发现:集团内部控制不健全，内部控制的意识非常淡薄，工作流程不够规范随意性强，岗位职责分工不是很明确，内部合作不够协调。从吉粮集团组织结构图看到，机构设置不健全，董事会没有相应的审计委员会；审计部隶属管理层，独立性差。集团员工文化素质相对不高，员工学历偏低。但是员工比较朴实，相处也比较融洽，公司内部一团和气。归纳起来,吉粮集团内部控制体系存在的问题主要有以下几个方面：3.2.1对内部控制的认识存在误区目前，吉粮集团内部还没有建立一个完善的内部控制体系。要使内部控制充分发挥作用，首先企业管理人员就必须从观念上全面、正确地认识内部控制。大多数员工对内部控制的认识还存在很多误区：（1）将内部控制看作单纯的内部会计控制。内部会计控制的主要目标是保证会计信息的真实可靠，防止错误和舞弊的发生，保护企业资产的安全完整；内部控制主要目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，防范企业风险，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。内部控制涉及企业的采购、生产、销售等企业生产经营