煤矿管理程序及规章制度2纪检监察审计部.docVIP

第十二部分 纪检监察审计部纪检监察工作管理程序1．目的围绕企业中心工作，以建立健全惩治和预防腐败体系为主线，不断开创公司党风廉政建设和反腐败工作新局面，为公司改革、发展、稳定提供政治保证。2．适用范围神新公司所属各单位、机关各部门3．职责3.1监督检查公司各级党组织和领导干部贯彻执行党的路线、方针、政策、决议，贯彻民主集中制原则和其他法律法规的执行情况。3.2负责对公司各级党组织和党员、员工违反纪律的案件检查工作，按职责权限和程序决定或改变对违纪者的处分。3.3受理公司各级党组织和员工在党风廉政建设方面的检举、控告及建议、意见；受理党员、干部、员工的申诉，保护党员、干部的合法权益。3.4协助党政制定党风廉政建设和反腐倡廉工作计划、措施。督促检查党风廉政责任制的落实情况；参加基层党委民主生活会。3.5会同有关部门，结合实际对党员、员工进行党风廉政建设和党性、党风、党纪教育。3.6负责审理由本级和下级纪委（监察）立案检查并决定处理的案件和应呈报审批的案件。3.7围绕公司生产经营中心工作开展效能监察，做好效能监察工作方案制定，会同有关部门组织实施。3.8承办公司领导交办的其他工作。4．执行程序根据公司党委、纪委的安排，按照有关规定，开展纪检监察工作。5．依据的相关文件《中国共产党纪律处分条例》《中国共产党党内监督条例（试行）》《中国共产党党员权利保障条例》《中国共产党纪律检查机关案件检查工作条例》《中国共产党纪律检查机关案件审理工作条例》《中国共产党纪律检查机关控告申诉工作条例》《中华人民共和国行政监察法》6．相关记录内部审计管理程序1．目的坚持以经济效益为中心，促进企业加强经营管理为目的，在维护国家政策法规和经济秩序的前提下，及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，保护企业的合法权益和整体利益，完善内控制度，防范经营风险，努力营造良好的经济运行氛围，实现国有资产的保值增值。2．适用范围适用于神新公司所属各单位3．职责内部审计直接对企业董事会（或主要负责人）负责，设立审计委员会的企业，内部审计机构应当接受审计委员会的监督和指导。 工作职责：根据国家有关政策法规，结合财务监督和企业管理工作的需要，内部审计应当履行以下主要职责： 3.1根据公司整体发展战略，按国家有关政策、法律、法规，制定公司内部审计工作制度，编制公司年度内部审计工作计划； 3.2对所属各单位，贯彻执行国家相关法律、法规、政策及本公司规章制度的实际执行情况进行审计监督； 3.3对所属各单位，贯彻落实公司董事会决议及公司经营目标、预算管理的相关计划，如：财务收支计划，井巷、维简、折旧、大修计划、新建项目工程计划等的执行情况进行审计监督等； 3.4对公司所属各单位的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效、承包兑现以及其他有关的经济活动进行内部审计； 3.5组织对发生重大财务异常情况的企业（公司）进行专项审计； 3.6对所属公司计划安排的基建工程和重大技术改造、大修的立项、概（预）算、财务决算和竣工交付使用资产进行审计监督； 3.7对公司各主管部门的物资（劳务）采购、产品销售、工程招标、对外投资及风险控制等经济活动和重要的经济合同进行审计监督； 3.8对公司已立项的重大投资项目的可行性、有效性及财务管理、会计核算进行工作调查和监督； 3.9对公司所属单位内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评价和意见反馈； 3.10对公司所属单位的经营绩效及有关经营活动进行监督与评价； 3.11根据公司的要求，组织完成对所属分公司、子公司主要负责人任期或定期经济责任审计； 3.12根据《公司机关部室岗位职责》（神新发[2005]110号文）的通知，协助财务总监做好选择外部审计机构的工作，并协助外部审计人员完成对公司的财务审计工作和监事会工作。 3.13完成公司领导交办的其他审计事项和其他工作。4．执行程序4.1公司内部审计机构应当根据国家有关规定，结合企业实际情况，制定公司年度审计工作计划，对内部审计工作作出合理安排，并报经公司主要负责人或审计委员会审核批准后实施。4.2公司内部审计机构应当充分考虑审计风险和内部管理需要，制定具体项目审计计划，做好审计准备。4.3公司内部审计机构应当在实施审计前5个工作日，向被审计单位送达审计通知书。对于需要突击执行审计的特殊业务，审计通知书可在实施审计时送达。被审计单位接到审计通知书后，应当做好接受审计的各项准备。4.4公司内部审计人员在出具审计报告前应当与被审计单位交换审计意见。被审计单位有异议的，应当自接到审计报告之日起10个工作日内提出书面意见；逾期不提出的，视为无异议。4.5被审计单位若对审计报告有异议且无法协调时，若设立审计委员会的，应当将审计报告