2012年决算分析模板中专.DOC

PAGE PAGE 6XXXX年部门决算分析报告单位名称（公章）：____________________ 预算代码：___________________________单位负责人：_________________________财务负责人：_________________________报告撰写人：_________________________ 联系电话：___________________________电子邮箱：____________________________ 报送时间: 年 月 日 目 录一、单位基本情况二、部门预算执行情况分析（一）收入和支出总体情况分析1、收入总体情况分析2、支出总体情况分析(二)人员经费支出结构分析（三）项目经费结构分析（四）预算执行进度分析（五）教学经费和科研经费投入与使用情况分析1、教学经费投入与使用情况分析2、科研经费投入与使用情况分析（六）学生资助情况分析 三、财务状况及运行绩效分析（一）财务状况分析1、资产结构与增减变动情况分析2、负债结构与增减变动情况分析 3、净资产结构与增减变动情况分析 （二）生均支出及运行绩效分析四、教育资金使用效益情况分析（一）专项经费效益分析（二）其他资金对教育投入的效益分析五、非税收入情况分析及存在的问题和建议六、固定资产出租出借及处置情况。七、学校“三公”经费执行情况八、学校决算信息公开情况九、财务工作取得的主要成绩十、预决算编制或财务管理中存在的问题及建议十一、下一年财务工作思路一、单位基本情况填列两张报表（见附件），分别为表一教职工人员情况表、表二学生情况汇总表。对单位基本情况进行简要说明，重点对在职教职工、离退休人员和学生的增减变动情况及原因进行分析。二、部门预算执行情况分析（一）收入和支出总体情况分析1、收入总体情况分析填列表三收入结构对比分析表（见附件）。对本单位收入的构成情况、预决算差异原因、收入增减变动原因进行分析。为了更加直观的反映本单位各项收入占总收入比重，可分别制作饼状图。本单位各类收入比重与上年比较，可用柱形图。也可进行多年数据的趋势分析，可制作柱形或折线趋势图。与上年各项收入的对比分析，可用柱形图，也可进行多年数据的趋势分析，可制成柱形或折线趋势图。对本年度非财政性经费收支情况预决算情况进行对比分析，并分析差异的原因。2、支出总体情况分析填列表四支出结构对比分析表（见附件）。对本单位支出的构成情况、预决算差异原因、支出增减变动原因进行分析。为了更加直观的反映本单位各项支出占总支出比重，可分别制作饼状图。本单位各类支出比重与上年比较，可用柱形图。也可进行多年数据的趋势分析，可制作柱形或折线趋势图。与上年各项支出的对比分析，可用柱形图，也可进行多年数据的趋势分析，可制成柱形或折线趋势图。（二）人员经费支出结构分析 各学校应分析比较近两年来人员经费支出的增长变化情况、占总支出的支出比例情况,按照在职人员、离退休人员分别分析人均收入情况，并说明经费的主要来源。（三）项目经费结构分析填列两张报表，分别为表六项目经费结构分析表、表七项目经费结转余额原因分析表（见附件）。反映不同项目的经费收入、支出、结余情况。对项目经费构成情况及结余原因进行分析，若确有“款项已从国库支付，但未计入事业支出，在往来挂账形成账面结余”原因造成的国库支出数与账务支出数不符，须详细说明金额、项目个数、及具体的账务处理。为了更加直观的反映本单位各项目类别比重，可分别制作饼状图或柱形图。 （四）预算执行进度分析填列表八预算执行进度情况表，并对预算执行进度情况进行分析。全年项目支出进度低于80%，需在报告中详细分析原因。（五）学生资助情况分析 填列表九学生资助情况表（见附件），对本单位学生资助政策的落实情况进行分析，必须包括以下几点：单位是否按规定比例提取学生资助经费(本专科学费收入的10%，中专学生5%)。计提学生资助经费的使用情况（本年度使用收入、支出情况）。学生资助经费与上年的情况进行对比分析（含收入、支出，使用情况）。三、财务状况及运行绩效分析（一）财务状况分析1、资产结构与增减变动情况分析 填列表十资产结构与增减变动情况表（见附件），对本单位资产结构以及本单位资产（特别是银行存款、其他应收款）的增减变动情况进行分析。 对单位固定资产入账情况进行说明，应入固定资产帐的资产是否已经全部纳入固定资产帐，如有应入未入的资产，请说明资产具体事项，并分析原因。如果有对外投资，须在报告中单独说明对外投资情况包括金额、投资对象、投资收益情况等，如有增减还需说明增减原因及相关批复文件。 2、负债结