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浅论银行承兑汇票风险与对策 　　银行承兑汇票业务既是银行业采取的优化资金配置方式，同时还增加了银行利润，同时为企业解决了融资途径，降低了融资成本，从而开展银行承兑汇票业务的金融机构逐渐增多，银行承兑汇票业务成了各家商业银行的主要业务和利润增长点。各商业银行依法开具的银行承兑汇票，通过背书贴现、转贴现和再贴现等业务，既体现了银行承兑汇票的支付功能、融资功能、担保功能、流通功能，又能支持各行业经济的发展，完善我国的票据市场。同时存在的风险也日益增加，更有大量银行承兑汇票诈骗等刑事犯罪的发生，这些风险给银行、企业、社会、群众造成了严重的经济损失。同时伴随着信誉危机，也出现了大量的承兑汇票被拒付和不予贴现的情况。 　　银行承兑汇票的风险 　　1.银行承兑汇票偿付风险。在签发银行承兑汇票后，到期支付时，由于出票方是保证金制度，银行承担其经营的部分风险，当到了兑付日期时，不管出票方有没有支付能力，银行都必须履行兑付义务，所以出票方一旦付不了款，银行就需要帮企业支付资金，银行就面临着偿付的风险。 　　2.银行承兑汇票虚假交易的风险。按照国家有关规定，银行为企业开出承兑汇票，必须要求双方提供商品交易合同，实际上要求双方是真实的贸易往来，而在实际操作中，银行只是审查是否有合同，而不管是否存在真实交易，这样就给非法经营者提供可乘之机，利用签订虚假交易合同，开取承兑汇票，然后转手倒卖获利。 　　3.银行承兑汇票的融资风险。由于银行承兑汇票，可以放大资金，加上银行认为有保证金做担保，就放松了对银行承兑汇票的把关。一些公司利用银行承兑汇票，使很多通过票据贴现回笼资金，但资金却转身以保证金的身份进入商业银行，银行信用被放大到很大，企业进行虚假的贴现融资，出现非法融资等情况。 　　4.银行承兑汇票的诈骗风险。银行承兑汇票开出后，一般都是流转后在异地办理贴现业务，在这个过程中出现的有时间差和空间差，就给一些犯罪分子可乘之机，他们通过克隆票据、伪造票据等手法，实施诈骗犯罪，加上此类犯罪的隐蔽性给企业、银行带来很大的风险。 　　银行承兑汇票风险的成因 　　1.银行内部存在管理漏洞 　　在各种利益的驱使下，银行为没有真实交易背景的企业办理承兑汇票业务和贴现业务，还有利用保证金或者为同一张增值税发票重复办理银行承兑汇票，表面上出现银行的承兑汇票业务不断增长，这让银行的风险意识有所淡化，内部管理上出现漏洞，商业银行方面都面临着因违规造成的经营风险。我国商业银行在2000年11月份以前，在表内外业务上漏洞很多，也伴随着风险增加，再加上人员的业务素质不高和业务的疏忽，导致利用承兑汇票进行诈骗的案件时有发生。 　　2.银行承兑汇票市场混乱 　　在票据市场中，有很多的投机型企业、中介机构，他们不是正常的使用银行承兑汇票，有的企业把银行承兑汇票业务作为融资的工具。加上承兑汇票的异地贴现业务让一些中介机构有利可图，这些银行承兑汇票中介联系银行，也联系企业，资金通过中介进行贴现后由中介的账户转到企业账户中去，这使得银行的业务被替代，同时风险也伴随而来，不仅导致经营风险，还会导致很大的社会风险。 　　3.法律制度不够完善 　　我国对票据市场的管理仅有一部《票据法》，相关的其他法制体系不够完善，法制的修改跟不上市场发展的需要，加上银行内部的规则制度对银行承兑汇票的监督管理不力，致使相关的职能部门没有充分发挥相应的作用，加上商业银行为了自身的经济效益，推动银行承兑汇票业务的开展，中介机构为赚取贴息差，不断行使银行的贴息职能，加速贴现业务的流转，从而导致银行承兑汇票出现纠纷和刑事案件的情况发生。 　　4.防范打击力度不够 　　对于银行承兑汇票存在的问题认识不够，防范意识差。一方面是银行片面认为企业缴存保证金就等同于有了相当大的保证，从而放大了企业的信用评级，或者直接放大企业的授信评级，使得企业低成本开票，银行又可以有大量的业务收益，忽视对申请方的交易背景是否真实的审核，使得企业把开取银行承兑汇票作为其融资的工具，带来银行的资金风险。银行承兑汇票在流通过程中，由于对银行承兑汇票的认知程度有限，加上信息不透明，使得使用风险加大，加上法制对一些银行承兑汇票交易活动没有明确的定性，使得对违法活动的打击力度不够。 　　银行承兑汇票的对策 　　为了降低银行承兑汇票风险的发生，保护银行资金安全和社会的稳定，从引起风险的源头分析，通过加强银行内部建设、强化社会基础、改变落后交易方式、建立专业票据机构、承兑汇票风险防控等多个途径制定防范措施，有效规避银行承兑汇票业务风险，从而保证金融秩序的健康发展。 　　1.商业银行根据银行承兑汇票的相关规程，结合银行系统内的流程结构，通过设计凭证、登录凭证、传送凭证、归档整理等四项措施对凭证进行有效的管理，来确保凭证所记载业务的正确性，明确经济责任，还要合理地评估和设置