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强化银行内控案防管理分析与思考 　　内控案防管理工作是银行的“生命线”，做好内控案防工作至关重要。本文通过对当前内控案防工作面临的形势和现有各类风险的成因进行分析，结合目前正在开展的强化内控管理、全员防范案件专项治理活动的有关要求，提出了加强内控案防专项治理的针对性举措。 　　1 内控案防工作中存在的突出问题 　　1.1 内控管理工作的氛围不浓 　　氛围不浓主要表现为受“四少四怕”困扰。“四少”是：专题会议研究得少、内控活动开展得少、支行下基层督导落实得少、阶段性活动推进措施触动得少。导致内控工作在整体策划、组织和运作上无影响力、号召力和整体合力，显得在全行业务经营管理活动中营造的声势明显不够，甚至偃旗息鼓，没有把内控管理工作当成促进业务稳健、高效发展的一项重要的基础管理系统工程来抓。“四怕”是：管理层面一怕得罪人，对一些问题和苗头，甚至是不可饶恕的严重问题，处理起来轻描淡写，大事化小，小事化了。不敢于碰硬，以歪就歪，求得一团和气，存在过多的迁就、遮掩、隐瞒，甚至是护短，在内控监管过程中，监管人员发现的重大违规问题，没有严肃查处一个，很多都“石沉大海”。二怕对一线会计人员处理过重会带来消极影响和抵触隋绪，甚至担心一些思想波动较大的一线柜员产生对抗心理，做出偏激举动。三怕成为众矢之的，当老好人的思想严重，以信任代替制度，以感情代替原则，致使大部分操作人员对不良的操作习惯司空见惯、见怪不怪，对支行监管发现的问题不屑一顾，步入了前查后犯，屡查屡犯的怪圈。四怕冲淡中心工作，没有摆正内控管理工作的位置，畏难情绪严重。认为内控管理工作不做也可以过得去，做了反而自讨苦吃，而且吃亏不讨好。因此，内控管理工作就是几个内控管理人的事，而几个人在这样复杂、艰巨的系统工程面前显得元助、无力、元为。 　　1.2 内控管理工作的重点不突出 　　一是缺乏对重点人的行为管理，主要是对家庭婚姻不幸者、赌博赌马博彩者、思想异常活跃者、情绪不稳定者、社会背景复杂者、性格极端者这六类人缺乏最基本的调查、引导、教育和管制，在行为管理上，在道德风险防范上显得力不从心。二是把握不准内控管理工作的重点，费时费力，得不偿失。支行监管员、坐班主任在日常监管中缺乏对新时期风险特点的研究，把握不住重点时段、重点业务、重点环节、重点人。眉毛胡子一把抓，监管无头绪，检查浮于表面，流于形式。三是缺乏对新业务的跟进监督与检查，特别是考核员工绩效的业务品种的控制和管理。主要是对业余揽存、代收代付、基金、质押、票据贴现、农户小额贷款的监管乏力。四是缺乏对会计主管的准确定位，没有把会计主管当成财会监管队伍的中流砥柱来对待，会计主管在营业网点充当着一线“万精油”的角色，当“顶班主任”、“外勤主任”现象比较普遍，在繁重的工作压力下，除了参与营业网点业务经营挂钩，编报近20种表格外，还要承受各种检查罚款，导致会计主管应付日常事务性的工作多，在监管工作方面失之偏颇。 　　1.3 内控管理工作的方法不对路 　　支行财会监管员长期采取“老一套”的常规监管方式方法，会计主管长期充当事后救火员的角色，下班后整整凭证账簿，不规范的就要求柜员补一补，反而把不规范的做成了规范的，甚至“隐藏”案件，使案件更加隐蔽。 　　1.4 内控管理工作的机制不新 　　罚款而已，其他没有了。比如财会监管员、坐班主任的资格考试准入制、末位淘汰制、工作质量考核制、黄牌警告制、安全责任制、岗位轮换制、强行休假制、异地轮换制、等级考核、质量考核等等一些机制都没有，更谈不上这些机制能量的放大。 　　2 开展内控案防工作的主要措施 　　2.1 突出一线柜员在内控案防中的基础地位 　　突出一线柜员的基础地位，一是适度提高一线柜员的工资标准，从2009年的每月1500元提高到2300元，基数工资从800元增加到1300元，大大地提高员工收入，使一线员工有盼头、有想头、有搞头；二是推行星级柜员等级管理，按月考评、按季调整、工资每月高于一般柜员150元计发；三是大力开展岗位技术比武，并给予奖励，对优秀人才变相提高待遇；四是实行优秀会计人员人才储备制，采取按月内控评价到人，按季统计违规差错率排行榜，从中确立优秀分子纳入人才库管理，在政治待遇、经济待遇、岗位择优流动上优先考虑；五是配给一定的中餐补贴和延时补贴，对异地轮岗人员较多和偏远的分理处，在生活补贴上实行倾斜，保证员工的基本福利；六是对人员偏紧、人均业务量和劳动强度较大的分理处，配备相对优秀的会计人员，并给予适度的超劳补贴，调动员工的工作积极性；七是严格实行业务量计酬的计件工资制，按期以全行业务总量配比计件工资总额，按统一的单笔业务计价标准计酬至每一员工；八是力所能及地解决会计人员的合理要求，急之所想，谋之所急，在柜员休假、合理安排岗位、安排住房整理维修等问题上绝不含糊；九是建立沟通机制，按季开展“