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功能视角下我国农村金融体系组织优化路径研究 　　摘 要：金融作为现代经济的核心，是社会主义新农村建设不可或缺的因素。然而，现阶段我国农村金融体系未能发挥对农村经济发展的支撑作用。本文基于功能视角，将我国农村金融体系划分为商业性金融体系、合作性金融体系、政策性金融体系以及民间性金融体系，并分别探讨各类农村金融体系组织优化的实现路径。研究表明，通过对农村商业性、合作性、政策性及民间性金融体系的优化，可以有效提升我国农村金融体系的服务效能，该研究成果将为加快我国新农村建设的科学化实践提供理论指导与决策参考。 　　关键词：功能视角；农村金融体系；组织；优化；路径 　　中图分类号：F830.34 文献标识码：B 文章编号：1674-2265（2013）09-0073-05 　　一、研究述评及问题提出 　　当前，中国农村金融机构改革基本都是按产权制度设计、财务重组以及股份制改革等思路进行的，其目标是建立健全现代农村金融的组织形式。但是，农村金融组织的治理结构仍然停留在建立“三会一层”的组织形式上。组织和制度是制度经济学中既有联系又相区别的两个概念。康芒斯将组织（家庭、公司、工会甚至国家）称为制度，科斯将企业称为制度，诺思则强调组织和制度的区别：我们要把制度和组织区分开来。制度是社会游戏的规则，是人们创造的、用以限制人们相互交流行为的框架。如果说制度是社会游戏的规则，组织就是参与社会游戏的角色。和制度一样，组织也提供了一个人们发生相互关系的结构。农村金融体系的组织形式是描述其内部运作的框架体系，就像人体由骨架决定体形一样，组织也由结构来决定其形状。实际上，本文中的组织结构可以理解为农村金融组织的治理结构。正如OECD认为，公司治理结构是一种据以对工商业公司进行管理和控制的体系，它是包括公司管理层、董事会、股东和其他利益相关者的一整套体系。组织形式也提供了一个架构，通过这个架构，公司的目标以及实现这些目标并监督其实施的手段将得以确定。米勒（Miller）认为，公司治理结构是为了解决代理问题而产生的，即如何确定企业管理人员只取得为适当的、盈利的项目所需的资金，而不是比实际所需多？在经营管理中，经理人员应该遵循什么标准或准则？谁将裁决经理人员是否真正有成效地使用公司的资源？如果证明不是如此，谁负责用更好的经理人员替换他们？钱颖一认为，从更广泛的意义上，公司治理的作用是用于处理不同利益相关者，即股东、债权人、管理人员和职工之间的关系，以实现经济目标的一整套制度安排。它包括：（1）如何配置和行使控制权；（2）如何监督和评估董事会、经理人员和职工；（3）如何设计和实施激励机制。良好的公司治理结构能够充分利用这些制度安排的互补性质，并选择一种结构来降低代理成本。布莱尔（Blair）则认为公司治理结构狭义上讲是指有关公司董事会的功能和结构、股东的权利等方面的制度安排，广义上讲是指有关公司控制权和剩余分配权的一整套法律、文化和制度安排。这些安排决定了公司的目标、谁在什么状态下实施控制、如何控制、风险和收益如何在不同企业成员之间进行分配等问题。 　　结合上述的各种定义，本文从公司治理理论出发，将农村金融体系的组织定义为：是农村金融所有权在现实组织中的一种具体表现形式或一套制度安排，其核心在于农村金融组织通过权力制衡，监督管理者绩效，保证其股东和利益相关主体的权益。广义的农村金融组织形式包括内部治理结构和外部治理结构两种。公司内部治理结构是指按照《公司法》所确定的法人治理结构。我国《公司法》规定，公司法人治理结构由股东大会、董事会、监事会和经理组成。在公司内部治理结构中，股东大会拥有最终控制权，董事会拥有实际控制权，经理拥有经营权，监事会拥有监事权。这些权力既相互制约，又共同构成公司内部治理结构，主要包括股权结构、资本结构、制衡机制（即股东大会、董事会、经理、监事会的相互监督和制衡）、激励机制和信息披露制度等，其中最重要的是股权结构、制衡机制和激励机制。公司外部治理结构是一种非正式的制度安排，是由除了股东、经营者等公司利益相关者外，其他利益相关者，如债权人、供应商、雇员、消费者等构成的。公司外部治理结构包括：充分竞争的市场（包括产品市场、股票市场、经理市场等）、法律环境、宏观经济环境、政治环境等。 　　一般来说，有什么样的股权结构，就有什么样的组织形式。从某种意义上说，股权结构还从根本上决定着农村金融体系组织形式的社会属性。正是我国农村金融组织在股权结构方面的缺陷，导致组织形式失效，制约着农村金融体系的改革进程和现代金融制度的建立。正是在这样的背景下，本文针对“功能视角下农村金融体系的组织优化路径”问题展开深入探讨，研究的主要贡献在于：基于功能视角，将我国农村金融体系划分为商业性金融体系、合作性金融体系、政策性金融体系、民间性金融体系，并分别探讨