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企业集团资金结算中心管理方式分析 　　摘要：资金结算中心是企业集团设立，履行内部银行资金结算职能的部门，主要负责企业集团运行过程中的资金投放、筹集、结算等工作。地勘企业资金结算是企业运行中不可忽视的重要环节，有利于提高集团资金的使用效益，确保资金的正常周转，所以必须及时实施并完善企业集团资金结算中心管理方式。本文主要分析了目前资金结算中心存在的问题和完善资金结算中心管理方式的对策，以供参考。 中国论文网 /1/viewhtm　　关键词：企业集团 资金结算中心 管理方式 分析 　　在企业集团内部成立资金结算中心，可保证资金科学使用、合理调节资金的具体流向、使企业内部资金有效周转、预防资金浪费现象、控制企业运行成本、提高企业资金管理水平等[1]。对资金结算中心进行科学管理有利于减少因企业组织复杂、分散等导致的资金管理困难现象，使企业集团实现规范化、集约化、效益化发展，全面增强公司整体竞争实力，从而保证企业集团稳定、长远发展。 　　一、资金结算中心管理方式的应用优势 　　（一）有利于单位内控管理实权化 　　第一，地勘单位的组织结构相对比较复杂，而且经营产业多样化。采取资金结算中心管理方式，可以使集团总公司在第一时间内准确掌握单位财务状况，通过互联网集中控制资金，在一定程度上有效解决各成员单位各自为政问题，增强了下属单位的执行力，而且也有效地提高了总部对其他单位的控制力。 　　第二，因地勘单位工作人员长期在野外工作，内部单位非常多，而且管理层级也比较多。总部以地域、专业性质下设二级单位，然后二级单位再下设子公司，子公司又下设项目部。从组织结构来看，地勘单位包含了四级管理层，以致于地勘单位集团总公司难以准确了解经营现状。地勘单位采取资金结算中心管理方式以后，各成员单位的生产经营活动、资本运营等，均要通过结算中心进行，以此来解决地勘单位难以掌握成员单位财务状况问题。 　　（二）有利于盘活资金 　　矿业作为地勘单位发展的重要方向，无论探矿、购买矿权，还是采矿前期的筹备与矿山建设，均要投入大量的资金。建立资金结算中心，可将各地勘单位闲置的资金集中在一起，通过资金融通和建立资金池，来有效盘活闲置资金，大幅度提高资金利用率。当需要大量资金时，可以有效缓解外部融资约束，降低因对外借款而支付的利息。 　　（三）有利于确保资金安全和预防腐败 　　凡存在腐败行为的单位，会计账务上均会留下一些蛛丝马迹，而且财务造假资料以及会计管理工作非常混乱，即会计控制乏力，会滋生贪污、挪用公款以及侵占资金等问题。建立资金结算中心，可通过合理的结算系统设计，对成员单位的资本运行过程、生产经营进行监督，在系统内部设置完备的内部控制制度，严格规范审批手续，降低地勘单位财务违纪风险。 　　二、资金结算中心管理模式 　　地勘单位资金结算中心，主要是根据地勘单位管控需要，由单位内部设立资金管理成员单位，办理各成员单位间的资金往来结算、运筹以及资金调拨等业务。在资金结算中心模式下，成员单位将资金统一交由中心管控，只需保留经营权以及资金使用权即可。地勘单位结算中心的职责，表现在如下几个方面：第一，管理实体资金流动。以资金预算核准资金账户限额，补充经营过程中所需要的资金，对资金账户超额需求逐项或者限额审批。第二，资金筹集与协调。资金结算中心对集中的资金进行统一、有偿调度，将闲置资金降低到最低限度。成员单位改变传统的金融结算方式，不再直接与银行打交道，而是将资金交给结算中心进行统一管理，并且由结算中心对成员单位的具体经营状况进行评估。第三，记录账户资金。将成员单位的资金账户、结算账户当月发生额以及余额等，进行准确的记录，以便总公司、成员单位准确了解本单位的资金利用状况。第四，合理理财。以资金量大为自身的优势，优化投资、增加收益，并且定期给成员单位计算和发放利息。第五，提供决策依据。资金结算中心可使领导层快速准确的把握各成员单位、地勘单位的实际经营状况和资金动态情况，为领导层决策的做出提供参考依据。 　　三、地勘单位资金结算中心管理策略 　　（一）加强资金报表分析、管理工作 　　为增加资金使用效率，资金结算中心要对资金运行情况实施全面统筹管理，对企业运行中的资金使用情况进行监督。通过了解现有资金收支情况，对负债和资产实施有效控制，并且要不断优化资金报表的分析。 　　（二）完善资金管理信息建设 　　企业要不断完善资金网络管理建设，全面提升ERP业务软件功能，加强制度建设，把资金结算中心建设成为企业的现代化资金管理部门。完善资金管理信息建设首先要加强管理ERP软件升级工作，通过对ERP软件进行升级以后完善不同模块，包括合同管理、资金管理、物资管理、安全管理、人力资源、绩效考核等模块保证日常业务的处理、统计可靠便捷。然后要完善内部网络信息建设，通过实用快捷、方便的数据查询系统