工程项目预算编制范例培训.pptVIP

* （八）材料费用预算 1、主责部门：物资部 2、编制预算需要提供的资料：根据主要材料预算、混凝土预算、其他材料预算、周转材料预算计算编制各成本核算对象材料费用预算汇总表（参建表八：材料费用预算汇总表）。 * （九）机械使用费预算 1、主责部门：设备部 2、编制预算需要提供的资料：编制预算期各成本核算对象完工数量耗用的机械使用费。 3、编制依据：工程部根据施工组织设计编制机械设备使用计划。设备部编制的机械设备自购及租赁计划。 自购设备按照上级单位固定资产管理办法计算折旧额。租赁设备根据预算租赁单价及数量、租期计算设备租费。预算租赁单价可根据项目已签订的合同价确定，尚未签订合同的，参考集团公司物资设备部最近一期发布的本地区同类设备租赁价格。 * 4、设备部编制机械使用费预算表，计算预算期各分部分项工程应分配的机械使用费，并汇总计算各成本核算对象的机械使用费（参见表九：机械使用费预算表及附件）。机械使用费应根据机械在各使用部位的耗用台班分配计算，但考虑在预算时，无法准确估计各使用部位耗用的台班数量，因此本项目按工程主要使用部位的相关工作量进行分配。例如：钻孔桩基础使用的挖掘机、装载机使用费按照钻孔及承台所用的混凝土总方量分配；大电未通前钢筋场、承台、墩柱施工配备的发电机使用费按照钻孔桩、承台、墩柱使用的钢筋总重量分配。 * （十）、安全生产费预算 1、主责部门：安质部 2、配合部门：工程部、物资部、机械部 3、编制预算需要提供的资料：编制项目安全生产费预算表。 4、编制依据：安全生产费用根据财政部关于印发《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的相关规定，按剔除暂定金后的合同总价和计提比例（铁路工程1.5%）提取；根据项目实施性施工组织设计和施工合同工期的要求，安质部根据项目的施工特点和具体要求，按照安全生产费的有关内容确定项目施工安全投入、劳动防护和劳动保护用品支出，安全生产费的支出要既要符合国家和公司的有关规定，又要做到专款专用，足额投入。 5、编制项目安全生产费预算明细表：按照上述因素结合国家规定的安全生产费核算内容，安质部根据项目实施性组织设计、项目的总体造价及当地物价水平编制项目安全生产费预算，参见“表十：安全生产费预算表”。 * （十一）、其他直接费预算 1、主责部门：计合部。 2、配合部门：工程部、物资部、机械部、安质部、试验室、财务部。 3、编制预算需要提供的资料：编制项目工程其他直接费预算表，主要包括冬雨季施工增加费、实验检测费、生产用水电费、临时设施摊销费、工程保险费、现场文明施工费、环境保护费、场地清理费等。 4、编制依据：根据实施性施工组织设计与施工合同工期的要求，参照国家有关部门规定的投入比例、当地物价水平、业主计量清单中有关费用的界定等。 5、编制其他直接费预算表：根据上述因素结合工程其他直接费的核算内容，各配合部门提供测算资料，由计合部进行审核汇总形成“表十一：其他直接费预算表”。 6、其他直接费（扣除安全生产费用后）的分配：按照各成本核算对象预算中的人工费、材料费、机械使用费三项之和占预算总成本的比例分配到各成本核算对象，参见“表十一：其他直接费预算表”中的附件。 * （十二）、间接费用预算 1、主责部门：财务部 2、主要配合部门：综合部、计合部 3、编制预算需要提供的资料：编制项目间接费预算表 4、编制依据：根据实施性施工组织设计与施工合同工期的要求，按照项目部定员人数及工资标准、公司规定的计提工资附加比例、各项办公用品的配置与每月消耗、项目所配的交通工具及每月消耗、项目所处地理位置、当地的物价水平等因素预测项目间接费。 5、编制项目间接费预算表: 参照上述因素财务部按照间接费的核算内容进行分类测算，形成“表十二：间接费用预算表”。 * (十三)、分项工程直接成本预算 1、主责部门：财务部 2、 编制预算需要提供的资料：汇总编制分项工程直接成本预算。 3、 编制依据：计合部提供的人工费预算表和其他直接费预算表、物资部提供的材料费预算表、设备部提供的机械使用费预算表。 4、汇总编制分项工程成本预算：根据以上各部门提供的预算表，汇总计算出各成本核算对象的直接成本及单位成本，详见“表十三：分项工程直接成本预算”。 * (十四)、分项工程盈亏预算 1、主责部门：财务部 2、 编制预算需要提供的资料：编制分项工程盈亏预算。 3、 编制依据：计合部提供的收入预算表、财务部汇总编制的分项工程直接成本预算表和间接费用预算表。 4、汇总编制分项工程盈亏预算：根据收入预算表和分项工程直接成本预算表、间接费用预算表，汇总计算出各成本核算对象的盈亏以及在考虑间接费用和税金后项目的整体盈亏情况，详见“表十四：分项工程盈亏预