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财务软件信息系统的基本组成 　　财务管理(Financial Management)是在一定的整体目标下,关于资产的购置(投资),资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金),以及利润分配的管理。 财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。传统的财务管理系统主要是以会计业务为基础，在此基础上扩充其他的一些财务操作。如总账管理，生产财务报表等等。现代的财务管理系统是在传统的财务管理系统基础之上，再扩充了其他一些财务操作。大部分是关于理财方面的，比如说：个人所得税计算器，财政预算。因为在这个经济蓬勃发展的社会，理财是必不可少的一个生活细节。现代财务管理的特点：功能齐全;涉及的领域多；是企业公司运行的核心部分。在设计财务管理软件的时候要明确财务管理的基本模型组成。 财务管理基本模型 在实际工作中，具体的财务管理方式因组织而异。财务管理模型首要问题是正确定义财务管理的关键活动，以构成财务管理活动的框架。此框架分为三个部分： 财务信息：即需要组织去收集和保存、确保它的公正性和及时提供性、可用来支持业务正常运行的财务信息。 财务控制：即需要组织去适当关注或执行的财务事务。 财务分析：即需要组织使用系统的方法分析财务和经营信息，用以支持决策制订过程的能力。 由于财务管理是一个组织的财务管理者在传达组织程序时所做工作的一个重要组成部分。所以，财务管理应该扮演以下角色：确认和管理财务风险；能及时获取相关的、准确的和可靠的信息，以便决策时理解它潜在的财务含意；提供有关财务和经营报告；防止舞弊、过失、违反财务规章制度及公款丢失等行为的发生；帮助组织管理好财务风险的同时，完成计量核算任务；持战略目标和经营决策的制订。使用新的财务管理模型，应体现四个原则：财务管理是与组织整个有效管理框架的其它组成部门一起工作的，它应该用来支持组织完成它的目标及完成目标所费成本的计算；管理当局应对财务管理能力的建立与保持负责；并不是每一组织都要求同样的财务管理能力，某一组织的财务管理能力应当与组织的业务性质、复杂性及可能出现的风险相适应；财务管理活动必须符合成本——效益原则。根据逐步加强财务管理能力的需要建立模型图，将整个财务管理过程划分为五个渐近能力阶段，每一个能力阶段由一系列相关行为组成，某一行为又由许多目标构成，只有这些行为被全部掌握和执行时，才可以认为达到了该阶段的财务管理能力。此模型中每一阶段的能力标准，就是那些将要评估的决定一个组织是否要达到的能力水平。达到某一特定阶段的能力，组织必须符合每一阶段上的所有要求。即使我们认为一个组织可能或非常可能达到与某一阶段相联系的能力，也不能认定它达到这一能力，除非所有的标准都符合。该模型的五个能力阶段为：开始、控制，整合，管理，优化。其中财务管理主要包含：总账管理，应收帐管理，应付帐管理，银行对账管理，工资管理，固定资产管理，成本管理，账簿报表管理。如下科目之间的关系： 阶段一。在这一阶段，一个组织的财务管理特征表现为：还没有制定它的关键政策、实务或控制框架。由于所需实务的减少，组织目标的完成，经常依靠特殊个人的独立作用，决定了他所取得的成绩具有不确定性。相应地，这个阶段具有不同于其它阶段的特点：一个组织或一种模式所希望维持的环境是不稳定的。 阶段二。该阶段组织的重点在于，制定一个控制框架，提供一个稳定的环境，确保控制活动是重复的和持续的。控制框架包括财务、经营和管理控制。当这些基本内控如预想的那样运行时，他们将会降低风险，产生完整的、准确的财务和经营数据。通过适当的会计和经营系统，组织能实施它的基本保管责任和完成它的出具报告义务；有公正的财务和经营数据支持计划的监督活动，确保有足够的款项来满足预等和现金流量的要求；满足法定报告和内部经营报告的要求。在这个阶段，组织的财务部门的首要任务是确保财务系统有足够的控制，能提供准确的、完整的和及时的财务数据，且对非财务部门提供有效的指导。所以，经营管理者要扮演这样一个角色：达到基本财务管理能力。要做到这一点，需要考虑两个方面，一是在预期结果的基础上制定有现实意义的财务计划；二是估计与经营要求相联系时达到这个结果所花费的成本。因此，这一阶段的能力标准具有以下特征：组织应当围绕财务系统管理控制；准备经营财务计划；监督或控制经营财务计划；准备预算报告；筹集款项；根据法定要求出具报告；保证活动如预期那样运行。 阶段三。该阶段的重点在于财务的角色转换。财务的角色从传统的记分员转化为支持经营管理者，并与经营管理者一起的财务工作任务是发展一种既能提供数据又能提供成本—效益控制，以满足对经营管理者有用需求的财务结构，如